我公司车辆是分别2017年购入，增值税税率17%，2019年后购入的，增值税税率是13%的，那我2020年两辆车同时卖出去，固定资产清理后，我交税要缴增值税及附加税吗？若出售有盈利，具体分录如何做？

一、将要处置的固定资产转入清理分录为借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产二、发生清理费用时：借：固定资产清理贷：银行存款、应缴税费等三、处置的收入借：银行存款等相关科目贷：固定资产清理四、清理净损益 1、如果是净收益借：固定资产清理贷：营业外收入 2、如果是净损失借：营业外支出贷：固定资产清理

2020-08-11

你好其余1%要做“其他收益”科目吗，——需要 2%的增值税，计提城建税及附加，是进固定资产清理，还是进税金及附加——计入固定资产清理还有一辆车，2015年购买，当年抵扣了17%的进项税，现拍卖出售，按多少税率缴纳增值值税？——现在按13%交税

2020-04-05

你好，做固定资产清理需要交13%的增值税。不一致的话，你可以把它放到其他业务收入，不要做营业外收入。营业外收入你的增值税销售额和所得税的销售额还是不一致。

2024-08-06

同学你好做固定资产清理缴税就可以了

2022-07-06

对于您提出的问题，我做出如下回答：问题1：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条，纳税人销售或者进口货物，除本条第（二）项、第（三）项规定外，税率为13%。也就是说，如果您的车辆购入时已经按照13%的税率抵扣过进项税，那么在出售时应当按照13%的税率开具发票。因此，您可以开具税率为13%的普通发票。问题2：对于账务处理，根据《企业会计准则》的规定，当公司出售固定资产时，应当通过“固定资产清理”科目进行核算。因此，当您开出普通发票并确认收入时，可以按照以下步骤进行账务处理：借：应收账款（售价%2B增值税）贷：固定资产清理（账面价值）应交税费——应交增值税（销项税额）（售价×税率）其中，“售价”表示您从其他公司出售车辆所获得的收入，“增值税”表示您应当收取的增值税销项税额，“账面价值”表示您在出售前该车辆在固定资产科目中的净值。因此，您的账务处理应当按照上述步骤进行。

2023-12-04