疫情期间我们捐赠了一批食品、我们是进的货、我该怎么来做这个分录呢？商品总价值是5000元

如果是公益性捐赠，这么做分录。

我们是一般纳税人，就是在疫情期间捐赠的、我们是免增值税的、不知道正确分录如何编制、求告知一下呢

你好 上面的分录就是

那我的税放在哪里呀

公益性捐赠免增值税的。

那这个分录对不对呢？感觉比你哪个又多了很多 借：销售费用——业务宣传费 贷：库存商品 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 同时由于是减免增值税，分录是： 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷： 营业外收入——减免税费

捐赠它属于营业外支出。

直接没看懂，你这什么意思？

这个第一个应该是走的招待费吧，招待费的进项不允许抵扣。

我也没看懂、我再给你看一借：营业外支出 贷：主营业务收入 应交税费----应交增值税减免税 借：主营业务成本 贷：库存商品

这样把免税的做进去合理不喃？

捐赠的他需要视同销售，但是不确认收入，借营业外支出贷库存商品应交税费应该是这个，但是疫情期间公益性的捐赠，它属于免增值税的，所以把应交税费直接删除了。

那我在报税的时候、我填的一张免税表上面就是写了一个不含税收入和免税税率呢

那就不需要交增值税。 购入的库存商品应该是价税，合计作

我都茫然了，当时我报税的时候、就直接填的免税税额，后开专管员打电话过来说、我的进项税要转出、那我既然进项税都转出了，我账上该怎么调整？

你做申报的时候是不是抵扣了增值税？

免税的不允许抵扣增值税的，借库存商品进项贷银行存款借库存商品贷进项转出借营业外支出贷库存商品。

这个是我之前报的数据

购入的是不是在第12行里面？

认证抵扣的进项是在12行里面、我们是商贸公司、根本不确定认证的进项发票里面是不是有捐赠的产品，不确定

你现在在进项转出其他里面填写。

我账上实际做的分录就是借营业外支出_捐赠贷库存商品贷应交税费-应交增值税_进项税转出、不知道哪里有不妥的、还希望给个指导