供应商名下有预付账款也有应付账款，假如之前有预付账款10 . 收到材料后 借：原材料 15 贷：预付账款 10 应付账款5 可以这样做分录吗？

供应商名下有预付账款也有应付账款，假如之前有预付账款10 . 收到材料后 借：原材料 15 贷：预付账款 10 应付账款5 可以这样做分录吗？

老师 1.付单位材料款 款已经付了，发票没有到的话我分录这样做对吗？借～应付账款/预付账款 贷 银行存款。后期发票到了 借～原材料/库存商品 贷应付账款/预付账款 这样做对吗？ 2.如果材料款和发票同时同行 是不是直接 借原材料/库存商品 贷 银行存款

老师 我就是购买材料款已付货也已经到了 但发票还没开 我这样做分录1付货款，收原材料。 借预付账款，贷银行存款（付款金额）。 材料股价入库，借原材料，贷预付账款（不含税材料价格）。 收到发票，先红字冲销入库的材料价格。 再做入库的凭证，借原材料，借应交税费-增值税-进项税，贷预付账款（付款金额）。还是这样做分录2借：预付账款 贷：银行存款 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：预付账款-暂估 收到发票 借：预付账款-暂估 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款

老师。你好。我公司为小规模纳税人。提前支付货款。做分录为借预付账款，贷银行存款。之后收到原材料。借:原材料。贷。预付账款。但是没有收到发票。我这个月收到发票该如何记账？

第一个分录（转1） 借:应付账款—暂估—A公司材料款 1200 应交税费—增值税300 贷： 应付账款—A公司材料款 1500 第二个（转2）冲回A公司预付材料款 借：应付账款—其他 —1500 贷：银行存款 —1500 第三个（转3）预付A公司材料 借：预付账款—购材料款 1500 贷：银行存款1500 第四个（转4）预付冲应付 借：应付账款—购材料款1500 贷：预付账款—购材料款1500 还有一个银字（预付A公司材料款） 借：应付材料款—其他—A公司1500 贷：银行存款1000 应收票据500 我想咨询一下会计大神这几个分录对吗？如果正确怎样解释呢？