#提问#老师！我们商贸公司卖轮胎的，我这个月有收入20万同时也开具了销项发票，7月同时我们也收到了（采购进项轮胎款21万和专票）。那么我做账确认了收入20万，成本怎么结转？要确认21万的成本金额么？
您好，收入20万，结转成本21万不符合逻辑，应该遵循收入与成本匹配选择结转成本
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#提问#老师！我们商贸公司卖轮胎的，我这个月有收入20万同时也开具了销项发票，7月同时我们也收到了（采购进项轮胎款21万和专票）。那么我做账确认了收入20万，成本怎么结转？要确认21万的成本金额么？
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老师问一个实务中的问题，一个商贸企业，如果本月销售商品收入100万，已经开票，而我们进货的时候也已经收到进项票成本为50万(商品全部卖出)，运费成本为10万。我就想问问如果按照理论，这些商品和运费的成本合计60万都应该确认为本月的成本，但是我们每月月底不是勾选抵扣进项税嘛，我就在想假如运费成本那个10万的进项税本月我不勾选抵扣了，这个运费成本我是不是可以不计入当月，等到抵扣的时候再计入成本？
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老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。
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园林绿化企业，有个项目只做劳务。2020年申报了农民工工资120万，但是一直没有开发票，也就没有做收入，也没有结转成本。2021年6月开票了19万，我结转了15万成本（2020年申报的工资）。2021年7月开票了9.5万，我结转了7.9万的成本（2020年申报的工资）。2021年8月开票了68万，我结转了59万的成本（其中2020年申报的工资结转了14万，28月当月申报了45万的工资并发放了）。2021年9月开票了19万，我结转了15.8万的成本（其中2020年申报的工资结转了5.8万，9月申报了10万的工资，也发放了）。10月申报并发放了16.7万工资，11月申报并发放了14.4万工资，12月申报了1.76万工资，10.11.12月都没有收入，也没有结转成本。 税务说让我提供90几万的成本明细，我想问老师，以上情况我存在哪些税务风险，我应该怎么给税务解释？
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老师，问个问题哈，就是我们公司上个月有买了商品也收到发票了，也已开销售发票出去，但是昨天要认证对方的发票时发现对方将我们公司的税号开错了，认证不了，那我3月份的账，购买的商品是暂估入库，借：库存商品 贷：应付账款，销售时做正常的分录，但是在结转成本时，这个价格要怎么录，不如商品含税价是20万，结转成本时要录多少钱呀
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那成本应该结转多少？
这个要看看销售收入20万的轮胎成本是多少的，例如成本=收入✘80%的话，那结转成本就是20✘80%=16，具体成本是多少要结合您公司轮胎成本的
成本的原始票据是不是出库单？
您好，成本原始凭证应该是取得的发票，出库单等
成本取得的发票？没明白老师？
成本取得的发票就是说取得供应商的增值税发票
供应商提供的进项发票有21万啊老师？借：库存商品/应交税费—进项 贷：银行存款
结转成本是要看您公司销售多少轮胎对应的成本的，不是有多少进项税发票就全部结转成本的哈，会计分录是正确的
那就只附带出库单是不是？原始票据，结转成本月末
您好，可以根据出库单做一个进销存明细表，这样就知道销售轮胎对应的成本是多少了
是不是出库单里的金额是进价？
您好，是的，从供应商取得的票据就是您们进货的成本了，所以那个就是进价
好的！我们没有进销存系统，公司里没几个人，老板偶尔来，手写的入库单和出库单算不算？还是公司就必须带进销存系统
您好，公司不一定必须带进销存系统的，您可以用Excle表格做进销存明细表记录出入库商品的
好的！谢谢老师
不客气哈，祝生活愉快