老师这道题怎么不算年初递延资产余额和负债余额
您好 考虑了期初余额的 当年所得税费用为 应交所得税 （800%2B50）*25%=212.5 递延所得税资产 50*25%=12.5 借 :递延所得税资产12.5 贷：所得税费用12.5 所得税费用 212.5-12.5=200 其他债权投资公允价值变动计入其他综合收益 会计分录 借：其他综合收益 贷：递延所得税负债 不影响所得税费用
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老师这道题怎么不算年初递延资产余额和负债余额
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老师，明年，本题第2问，计算递延所得税资产和负债余额，递延所得税资产余额应该就是20啊，为什么加之前的40，20应该是余额的概念啊
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老师，递延所得税资产期初借方余额，还有递延所得税负债贷方期初余额，这个余额在当期计算应纳税所得额和所得税费用时，有什联系吗？
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老师，答案中递延资产期末余额为什么要+资料5的100呢？ 递延所得税=递延负债-递延资产吗？为什么答案是递延资产减递延负债？还有这个递延负债的期末余额怎么就起初33/25%*15？这里不明白，老师能不能一步步的列每个分录给我看看
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递延所得税资产和递延所得税负债的年初余额均为零是什么意思
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没有考虑呀，就考虑了存货跌价准备，这个要调增50，其他债券投资不影响所得税费用，没有考虑期初的
题干是当年计提的坏账，直接用50*25%就是当年的递延所得税了的。 存货跌价准备也是应有余额减去期初的等于当期应计提的 如果告诉 的是当年余额就考虑余额*25%-期初是当年的递延税的
不懂答案就没有体现哪里考虑了
这个因为债权投资对应投资收益 不用考虑 存货跌价准备显示的是本期计提数可以直接用计提的存货跌价准备*0.25 刚才表述有误这个题是不用考虑 但是一般应该考虑
这个题就是没有考虑起初递延资产100和递延负债50
对 这个题不用考虑
为啥不考虑
因为 其他债权投资公允价值变动计入其他综合收益 会计分录 借：其他综合收益 贷：递延所得税负债 不影响所得税费用 所以不考虑递延所得税负债 存货跌价准备直接是本期的计提数 不是本期存货跌价准备应有余额 直接用计提的存货跌价准备*0.25 就是影响所得税费用的余额