尊敬的学员,您好。 递延所得税资产是余额的概念,可以有两种办法计算: 1.直接看期末资产或负债的账面价值与计税基础,从而计算递延所得税资产的期末余额; 2.题目中给出一个事项,比如交易性金融资产当期公允价值下降100万元,这个100万元*税率就是当期发生额的概念,求递延所得税资产期末余额,需要期初+当期发生额。 本题中补提100万坏账就是当期发生的事项,对应递延所得税资产的当期发生额。
甲企业2019年应纳税所得额为483万元,适用的所得税税率为 25%,递延所得税资产期初余额为10万元,期末余额为17万 元,无递延所得税负债,假定递延所得税资产的发生额均与所 得税费用有关,则该企业2019年应交所得税为( )万元。 A.120.75 B.127.75 C.115.5 D.122.5 这题为什么不减掉递延所得税资产?递延所得税负债为0 我的想法是483✘25%+(0-(17-10)=113.75
老师,明年,本题第2问,计算递延所得税资产和负债余额,递延所得税资产余额应该就是20啊,为什么加之前的40,20应该是余额的概念啊
老师,您好,这是三道题,第一个是说递延所得税资产是余额的概念,计算当期的要用余额减去之前的余额,第二个是计算递延所以税资产期末余额,用各个数据想加,第三个我没懂,计算期末递延所得资产余额为什么不是用20,而是用20加上一个期初数,这两个数都是因为应收账款,应该和第一个一样道理啊
老师,请问求递延所得税资产科目余额,下面的第三题 需要把收入和成本分别列吗 收入的属于递延所得税资产 成本的属于递延所得税负债 还是按照差额算入递延所得税资产
老师,请问为什么“年初递延所得税资产余额100万元,递延所得税负债余额50万元”,这两个数据没有运用到呢?不是对当年的所得税费用有影响吗?当年计提存货跌价准备50万元,不是形成可抵扣暂时性差异?(递延所得税资产=50×25%=12.5,这个12.5是不是属于期末应有递延所得税资产余额?) 当期所得税=(800+50(计提存货跌价准备调增))×25%=212.5 就是一直弄不懂递延所得税这里问题(为什么没有用到“年初递延所得税资产余额100万和递延所得税负债50万”)
老师,公司想要上市,需要满足什么条件
老师,房东不愿意开租金发票给我们,然后公司去代开,那请问代开产生的个税及房产税的账务处理是?
老师,只能发三个图片,我等一下再给你发答案,答案部分(4)甲产品成本明细账,工资费用和制造费用最后一行,在产品成本的工资费用,制造费用为什么两个都是零?
老师,您好!请教您 已知条件是:上期结转材料金额为 143690.70,本期领材料金额为 642768.53,完工产品材料金额 599170.30,在产品材料金额 187288.98。直接材料金额 108311.50,制造费用金额 73249.09,动力费用 32353.00。就想求出完工产品的分配率,或在产品的分配率来,从而分配出:工和费的金额。老师,请问公式如何写能指导一下吗?
以工单核算成本,但是我司跟我客户需求下工单,还有一个就是,生产线6月份还在做4、3月的工单。6月都还没有生产5月的工单,那我什么核算方法,比如我要核算5月成本,5月这都没有投入啊这怎么办呢
图片中营业收入384亿,营业税金及附加才3885万,那么营业税金的税率是多少?
老师,我要0申报,请帮我看看都怎么填
老师,请问哈尔滨食品小经营核准证延期,可以在政务网上提交么
已经申请统计确认的进项税额能够撤销吗?
火锅底料厂的直接人工分配方法有哪些?制造费用有哪些