企业负责人承包之前有一部分营业款未收回给公司，承包人承包企业后，每月营业额全部上交，扣除费用开支和承包款后，算承包利润打给他，之前欠的营业款是不是要先从承包利润中扣出来，，这个账应该怎么算啊？

你好，同学。之前的营业款项不是从利润中扣出来，是从收到的款项中扣出来，这收是属于其他应付款，不属于现在期间的

2020-08-12

1.承包合同分析：审查承包合同的具体条款，特别是关于承包费支付、经营权范围、利润分配等部分。如果合同中存在不明确或模糊的条款，这可能为解释承包费不成立提供依据。 2.财务记录与证据：提供子公司的财务记录，特别是关于A银行卡和B银行卡之间转账的详细记录。解释这些转账的背景和目的，强调它们是为了支付厂房建设和设备购进款项，而非作为承包费的支付。 3.股东未支付承包费的证据：提供股东未按时支付承包费的证据，如银行转账记录、催款通知等。强调股东个人没有用自己的卡支付过承包费，也没有收到子公司的利润分成。 4.业务操作与发票：强调子公司是所有业务及开发票的主体，股东个人并未直接参与这些业务活动。提供相关业务的合同、发票等文件作为证据。 5.疫情影响：解释前三年疫情对子公司经营的影响，以及这对股东支付承包费能力的影响。强调疫情是不可抗力因素，导致股东无法按时支付承包费。 6.法律文件与诉讼：提供关于子公司起诉股东的相关法律文件和诉讼记录。解释谅解书的内容以及股东支付部分承包费的背景。 7.与税务部门的沟通：安排与税务部门的会面或电话会议，详细解释上述情况和证据。强调子公司和股东之间的承包关系并未真正形成，股东并未实际支付承包费，也未参与利润分配。

2024-05-28

一、餐饮公司账务处理 1. 代收窗口营业收入借：银行存款 / 库存现金贷：其他应付款 —XX 窗口（按窗口明细核算） 2. 统一采购食材，分摊成本（两种方式，按实际选择）方式一：采购时直接分摊借：其他应付款 —XX 窗口（各窗口应承担采购款）贷：银行存款方式二：先归集再分摊 ① 采购时借：库存商品 / 原材料贷：银行存款 ② 分摊给各窗口时借：其他应付款 —XX 窗口贷：库存商品 / 原材料 3. 收到窗口开具的发票（窗口开给餐饮公司，金额为扣除采购款后的净额）借：成本 / 费用类科目（根据发票内容，如主营业务成本）贷：其他应付款 —XX 窗口 4. 支付剩余款项给窗口负责人（代收收入 - 采购款 = 支付金额）借：其他应付款 —XX 窗口（余额）贷：银行存款二、各窗口账务处理 1. 确认营业收入（以餐饮公司代收金额为准）借：应收账款 — 餐饮公司贷：主营业务收入贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 2. 确认应承担的采购款（餐饮公司分摊的金额）借：主营业务成本贷：应收账款 — 餐饮公司 3. 开具发票给餐饮公司无需额外分录，将发票附在应收账款冲减凭证后即可。 4. 收到餐饮公司支付的剩余款项借：银行存款贷：应收账款 — 餐饮公司三、冲减逻辑餐饮公司通过其他应付款 —XX 窗口科目，核算代收收入、扣除采购款、收到发票冲抵、支付尾款的全流程，科目最终余额为 0。窗口通过应收账款 — 餐饮公司科目，核算应收收入、扣除采购款、收到尾款，科目最终余额为 0

2026-01-16

你好；你们这个就是承包协议；代收代付；扣除手续费来做收入

2022-10-08

正常有协议代收的，就不会有风险哈

2022-10-09

快账用户7029 追问 2020-08-12 21:17

您可以用数字举个例子讲解给我吗

快账用户7029 追问 2020-08-12 21:20

比如说，之前有20万未上交，这个月营业额50万，收入收到60万，费用支出20万，承包款20万，应该怎么算承包利润

齐红老师解答 2020-08-12 21:20

你收到20万时借银行存款贷其他应付款 20 上交做相反分录。你另外的营业款收入另外算，不和之前的放一起计算

快账用户7029 追问 2020-08-12 21:23

您这是做账，用excle表格怎么显示了

齐红老师解答 2020-08-12 21:26

什么意思？excle表格怎么显示？

快账用户7029 追问 2020-08-12 21:33

我的意思是列excle表格，显示这个月营业额多少，费用多少，承包款多少，之前欠款多少，最后承包利润还剩多少，这样显示

快账用户7029 追问 2020-08-12 21:34

不知道我表达的清不清楚

齐红老师解答 2020-08-12 21:35

那你就不是做什么分录啊，也不是软件系统。你就是自己制作一个表格，把这些数据输进去就是了的啊

快账用户7029 追问 2020-08-12 21:37

嗯，就是说这里算承包利润，是按当月营业额算，还是按当月实际收到的钱算

齐红老师解答 2020-08-12 21:47

是的，当月营业额计算，不是实际收的款项

快账用户7029 追问 2020-08-12 21:49

那之前的欠款没收回的，有没有必要先从他的承包利润中扣下来了

齐红老师解答 2020-08-12 22:12

他之前的款项没有收回的话，收到的时候就直接作为减少应收处理啊，这个不影响利润。

快账用户7029 追问 2020-08-12 22:28

好吧，不先扣啊，我还想先由他承担没交回来的部分钱，后期交回来再给他

齐红老师解答 2020-08-13 08:08

是的，先收回来，这不影响你的利润的

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