19年收到机关单位打进的下拨款200万入了其他应付款，有的用了费用，也没有冲减这个款。现在要转成递延收益，并且冲减使用这笔款的费用额度，请问怎么做分录？
你好，同学。 借 其他应付款 贷 递延收益 后面使用时，递延收益转损益 类
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19年收到机关单位打进的下拨款200万入了其他应付款，有的用了费用，也没有冲减这个款。现在要转成递延收益，并且冲减使用这笔款的费用额度，请问怎么做分录？
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您好老师请问您一下，我们是小规模纳税人，政府给我们拨付垃圾清运费走哪个科目，现在想冲减化粪池清掏，此款项为专款专用，录怎么如何写请回复 您看是收到款项时 借，银行存款 贷 专项应付款 冲减之前已经支付完垃圾清运费用时 借，专项应付款 贷营业费用 现在就营业费用在贷方，还需要结转吗？如果结转的话分录怎么写
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文旅企业，主要营运景区等。因为有部分公益类项目有财政渠道拨付专项使用的资金。收到和支付的时候都通过其他应付款-专项资金进行过度并最终冲销成本。我想问一下，这个在年底汇算清缴的时候是不是都要相应的调减。尤其是应付职工薪酬，年底是不是要把冲销了费用的相应部分调减处理呢？
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老师，2022年12月份我有两笔分录如下：借：其他应付款～个人 10万，贷：银行存款 10万 借：管理费用～社保 15万 贷：应付职工薪酬～社保 15万 借：应付职工薪酬～社保15 贷：银行存款15万 现在跨年了，也都结账了，我现在针对这两笔分录需要做调整 第一笔我要调整为借：经营支出～财务费用～利息支出 贷：其他应付款～个人10万 第二笔：把费用冲减，挂往来款项 借：其他应收款～往来单位 贷：管理费用 老师，由于调整这两笔，对我的报表会有影响，我想知道我正确的科目应该是要怎么调整？要用以前年度损益科目，还是就按照上面写的这样填，汇算清缴的做调整就行？
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请教各位高手收到了上一年全额返还的工会经费怎么做的账务处理？以前是做的管理费用，现在跨年了做以前年度损益调整，但听别人说这个工会经费是用于职工会的收到应该做到其他应付款里，到时用的冲减其他应付款，所以探讨一下到底做哪个科目合适呢
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具体的调整步骤有吗？怎么调损益
后面实际使用时 借 Xx费用 贷存款 借 递延收益 贷 其他收益
你这个写的是今年收到并使用的步骤。去年应该涉及到要调整以前年度损益吧
不用，你这是按实际使用时调整 其他收益 的。
还需要结转吗？审计说做3个步骤，1.借：其他应付 贷：递延 2.借：递延 贷：其他收益/以前损益3，结转 借：。。。。
怎么结转
不用了的啊，你这上面就是考虑了递延收益的结转了的啊。
账套是小企业会计制度没有其他收益，那就是贷营业外收入吗
没有的话，就直接用营业外收入处理。