老师。去年销售了一笔商品，当时未开票，做账，借，银行存款，贷，其他应付款，今年又给开票了，我这怎么做账？
借其他应付款， 贷主营业务收入，应交增值税，
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老师。去年销售了一笔商品，当时未开票，做账，借，银行存款，贷，其他应付款，今年又给开票了，我这怎么做账？
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老师好,有这么一笔业务，09年收到一笔专项应付款，当年发生了几笔业务，但是未付款，我是这么做的，收到款时，借:银行存款贷:专项应付款，发生业务时，借:管理费用、生产成本、或其他，贷:应付工资、应付账款或其他，2020年1月实际付款时，借应付工资、应付账款或其他，贷:银行存款，但是这个专项应付款又怎么冲销呢
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老师，我上月付了一笔材料款，当时没开票，我做的借:预付账款，贷:银行存款。然后暂估了成本，借:库存商品贷:应付账款。这个月发票开过来了，我要怎么冲一下
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老师，去年支付的一笔货款，做的借应付账款5银行存款5，当时没有收到发票，又做了一笔借主营业务成本5贷应付账款-暂估应付款5，今年收到发票了，应该怎么做账？
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老师，去年应付账款，对方没开发票，当时做了一笔借应付账款-A公司贷银行存款，之后这笔材料款全部用了，就又做了一笔借主营业务成本贷应付账款-暂估应付款，现在这张发票回来了(发票日期是今年的)，这笔费用汇算清缴填写扣除类其他项账载金额的时候需要填写进去吗
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个体工商户分小规模纳税人和一般纳税人吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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要调整去年的企业所得税吗？
还有库存需要调整吗？
之前销售，正规是需要做借其他应付款，贷以前年度损益调整， 应交增值税，借未分配利润 贷以前年度损益调整，借 以前年度损益调整，贷库存商品，但是这样需要去改之前增值税申报表和对应企业所得税申报表，那这个代价太大了，会有滞纳金和罚款这个 ，实务中私户不这么处理，几时开发票几时做收入几时结转成本，
主要是去年这次款进的公户，不知道有影响吗？老师
金额3.9万元
正规处理我上面说了，不正规处理也说了，看你们自己，这个要是做今年，对应这个销售单最好是改这个月开发票的时候，要不后续稽查也有滞纳金和罚款这个，
你要是做以前年度损益调整对应该19年汇算清缴表和增值税申报表，