老师，去年支付的一笔货款，做的借应付账款5银行存款5，当时没有收到发票，又做了一笔借主营业务成本5贷应付账款-暂估应付款5，今年收到发票了，应该怎么做账？

借主营业务成本-5 贷应付账款-应付暂估-5 然后再做一笔借应付账款-A公司5贷主营业务成本5 是这样吗？老师

同学你好 对的 是这样的

老师，这张发票放去年的记账凭证里面还是今年的记账凭证？

这个汇算清缴是可以抵扣的吧

同学你好 这个可以税前扣除

老师，帮忙看一下这样做对吗？

老师，这张发票直接放这个凭证里面吗？汇算清缴时还需要调整资产负债表和利润表吗

第二个分录为啥是负数

刚刚填的正数，填完应付账款和主营业务成本都是负数

现在这样对吗

同学你好 只是红冲暂估的 成本不用红冲呀

老师，这样对吗？