你好，老师，1月份一笔业务计入了管理费用 2万 2月份一笔业务计入了主营业务成本 1万 现在8月份可以拿着这两张发票向上级拨款，拨款3万，，因为1月2月时候不知道这个费用上级有专款使用所以导致这些都计入了费用类，，，那我8月份拨款3万已经到账，到账怎么处理，跟1月2月的账务应该怎么去调整才可以呢

你好，老师，1月份一笔业务计入了管理费用 2万 2月份一笔业务计入了主营业务成本 1万 现在8月份可以拿着这两张发票向上级拨款，拨款3万，，因为1月2月时候不知道这个费用上级有专款使用所以导致这些都计入了费用类，，，那我8月份拨款3万已经到账，到账怎么处理，跟1月2月的账务应该怎么去调整才可以呢

南京市甲制造企业2021年自行核算的全年营业收入3000万元,会计利润总额70万元,2022年自查时发现以下问题:←(1)以分期收款方式销售一批服装,合同约定分两次收款,8月和12月应分别收取货款22.6万元,货物已全部发出,但12月由于对方资金紧张,货款未收到,企业未做账务处理:仅就8月份收到的货款做了账务处理(8月份确认第一批服装收入20万元、成本为10万元)。(2)9月上句接受捐赠原材料一批,取得增值税专用发票,发票上注明金额5万元,进项税额6500元,企业将捐赠收入直接计入“资本公积”账户核算。←(3)全年发生业务招待费20万元,广告费支出455万元,通过政府部门进行公益性捐赠10万元。要求:(1)考虑附加税费的基础上,计算企业2021年度经审核调整后的会计利润总额:(2)计算企业2021年度应纳税所得额。←

老师，您好。2020年1月我单位预付了一笔7万货款给供应商，3月收到货和发票，对应做入主营业务成本科目内，当年度企业所得税申报后，税务局说供应商开具的发票有问题，需要将这7万元从主营业务成本内剔除出来。剔除修正后，导致账上应付账款借方一直挂着7万，现已经联系不上供应商。请问这笔账务该如何处理？能否做坏账呢？以下是该笔业务做出的分录： 1.借：应付账款 7万 贷：银行存款 7万 2.借：主营业务成本 7万 贷：应付账款 7万 3.借：主营业务成本 -7万 贷：应付账款 -7万

老师好，请问一下：1. 2022年11月代开增值税普票是价税合计20万，当时做账是借 ：应收账款 -某公司20万 贷：主营业务收入20万 2. 23年4月冲红20万，分录是做借：应收账款-20万 贷：主营业务收入-20万 ，3.现在11月10号去修改23年第2季度报表，收入是20万除以3个点等于194174.76去申报的，导致税局收入少了5825.24，账上收入多了5825.24，像这种情况我账上要怎么处理好呢，因为那个第三季度企业所得税报表按照未修改前的收入去申报交了税了

乙公司1至3月发生了如下经济业务:(1)1月2日，向丙公司购入原材料一批，增值税专用发票上注明的价款是300万元增值税率13%,材料已到达入库，款项暂欠。丙公司承诺的现金折扣条件为:2/10,1/20,N/30,乙公司于1月8日付清了该笔款项。(假设现金折扣按不含税价格计算)(2)1月5日，委托丁公司代为加工产品一批，材料成本是200万元，加工费为30万元(不含税)，增值税率13%,由丙公司代收代缴的消费税是10万元，甲公司将半成品收回后，继续用于生产应税消费品。(3)1月1日，向银行借入一笔生产经营用短期借款20万元，期限为9个月，年利率为3.6%,该项借款的本金到期一次归还，利息按月计提按季支付。(4)1月1日，以经营租赁方式租入行政管理用办公设备一批，每月租金1万元(不含税)，增值税率13%,租金按季支付。作出上述业务相关的账务处理。