借:应交税费—应交增值税—销项税 1000 应交税费—应交增值税—进项税转出 300 贷:应交税费—应交增值税—进项税 300 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 1000 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 1000 贷:应交税费—未交增值税 1000
增值税销项1000,进项100,上期留抵进项200,进项税额转出300,计算得出应交增值税等于1000-100-200+300=1000 请问以上应该如何写会计分录呢?
销项税额 40000 进项税额 20000 上期留抵税额10000 进项转出 1000 免抵退应退税额 9000 应抵扣税额合计 20000 应纳税额 20000 计提增值税的分录
上月留底200做了分录 借 应交税费 未交增值税200贷应交税费 转出多交200。这个月销项1000进项300。应交增值税500 应该怎么做分录
前任会计上月做了以下分录: 借:应交税费—应交增值税(销项税额)170 应交税费—增值税留抵税额 130 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)300 请问这月如果有100的销项,应该如何写分录?
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
好的,老师,还有一个小疑问,上期留抵的进项200在上期的分录里面怎么体现呢?
就是 应交税费—应交增值税—进项税期末余额200
好的,老师,比如上期销项100,进项300,分录是写成 借:应交税费-应交增值税-销项 100 贷:应交税费-应交增值税-进项 100 贷:应交税费-转出未交增值税 0 请问这样写对吗?
销项100小于进项300,可以不用结转的
如果不结转的话上期进项的期末余额是300而不是200,那剩下的100进项应该怎么处理呢?
那你可以这样,上月,借:应交税费-应交增值税-销项 100 贷:应交税费-应交增值税-进项 300 贷:应交税费-转出未交增值税 -200
好的,老师,上期这样处理的情况下,下一期的分录又该怎么写呢?
借:应交税费—应交增值税—销项税 1000 应交税费—应交增值税—进项税转出 300 贷:应交税费—应交增值税—进项税 100 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 1200 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 1000 贷:应交税费—未交增值税 1000
好的,谢谢老师
好的,客气,帮到你就好