老师您好，请问我们是小微企业，季报，每个月还需要做增值税和附加费的分录吗？如果做的话应该怎么做分录，金额怎么计算，以什么为依据，谢谢！

您好老师，我们是小规模，现在银行三方转账了上个月的税费，这个月发生收入了，我该怎么做这两个分录，金额怎么乘怎么填，谢谢

您增值税是月报吗？

是季报，我没有做过有点搞不明

就是交的税是上个季度的，对吧。增值税就是的上季度所开票上的销项税合计普票不超30万是免税的，你这是超了还是开专票了。附加就是应交增值税Ⅹ税率分别算的。

老师，是上个季度的，以前不是我做的，我不太会，是普票，这个月应该超了的，分录该怎么做，根据主营业务收入来计算吗

可以，但有时会有四舍五入的差。现在报税表都是自动提取数据的。再者你可以看帐上上季度应交增值税贷方合计，开票你都会做凭证:借：银行/现金/应收帐款贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项。同时登帐，那帐上应交税费增值税销项(或贷方合计)就是应交增值税。普票超了就和专票合并计算，不超就单算专票。

每季度未计提附加税借：税金及附加贷：应交税费-城建/教育附加/地方教育附加/印花等

太谢谢您了老师，这么晚还给我耐心解答，祝您一切顺利

应该的，不用客气。都从小白走过，有什么不明可以继续追问，看到就会回复的。

我就是不太知道有主营业务收入后小规模税费和附加的完整账务处理