老师，您好，我们企业是小规模，第二季度要交增值税，月末要做转出的分录吗？如果要转出，请问怎么做？谢谢老师
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-应交增值税 应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 贷：银行存款
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老师好，本月申报缴纳1季度企业所得税1200元.请问老师，我要怎么做会计分录？（小规模纳税人）谢谢！
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老师下午好请教一个问题，小规模1%增值税，如果季度未超过30万，减免税转出时按3%做账，还是按1%做账，如果超过30万，交1%增值税，2%需要做减免税转出吗？谢谢
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老师，您好，我们企业是小规模，第二季度要交增值税，月末要做转出的分录吗？如果要转出，请问怎么做？谢谢老师
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粤公网安备 44030002003870号
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非常详细，谢谢老师，
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。