谢谢老师的耐心指导！请问您借，应交税费～未交增值税，贷，其它收益，这个加计抵减的分录我们每次都在当月做了，未放到次月申报缴费时做，有什么问题吗？是否可以延用这个做法呢？您的建议是什么？王老师1麻烦接下问题，谢谢

老师您好！我们是一般纳税人，一月份收到留底税额12万多，这笔会计分录 借:银行存款 12万 贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）12万。月底得转借:应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷: 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借: 应交税费-应交增值税（转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 问题1:未交增值税余额在贷方我们欠税了吗？最后还是得交上去是吗？不知道我的理解对不对？ 问题2:如果错的话应该怎么处理？ 问题3:如果企业不申请留抵退税税务局会自动给退税吗？3个问题先谢谢老师您的耐心解答

谢谢老师的耐心指导！请问您借，应交税费～未交增值税，贷，其它收益，这个加计抵减的分录我们每次都在当月做了，未放到次月申报缴费时做，有什么问题吗？是否可以延用这个做法呢？您的建议是什么？王老师1麻烦接下问题，谢谢

老师，我有2个问题啊 1、当月有税控技术服务费280元做减免税款，如果我的增值税是3280，那我计提增值税的时候，是计提3280呢，还是3000呢， 2、计提的时候，分录做：借：应交税费-应交增值税-销项税额，贷：应交税费-未交增值税，这样对吗？麻烦老师帮忙解答下，谢谢了

老师好，请问：问题一：2019—2021年增值税进项加计抵减税额共计9642.11（2021年12月份补计提的）多交的增值税退税了6436.72。现请教的是：我更正前两年的所得税年报让后我账上怎么体现？我们是采用小企业会计制度这种情况下我怎么做会计分录？问题二：当时税务部门退税款6436.72元我当时就做了营业外收入了这笔退税我有如何做账务处理？谢谢老师的耐心指导并早盼给一个疑答！

老师您好，请问：比如5月6日小规模纳税人在去税务局代开专票时，税务局连着让小规模纳税人把增值税及附加税的城市维护建设税交了，那么在做分录时，城市维护建设税的计提：借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税 这个分录还用做吗？一般不都是在月末计提，次月缴纳吗？谢谢老师