老师，补交2016年4月份的营业税及附加，还有滞纳金我要怎么出分录？

现在做土地清算后，税务叫补交的所属期是2016年4月的营业税及附加，还要做计提分录吗？

你好，如果之前没有计提，是需要做计提分录的

计提：借：税金及附加 贷：应交税费-营业税 贷：应交税费-城市维护建设税 贷：应交税费-教育费附加 贷：应交税费-地方教育费附加 是这样吗？

滞纳金：借：营业外支出 贷：银行存款

你好，计提营业税，附加税是这样做分录 借：以前年度损益调整——税金及附加 贷：应交税费-营业税 应交税费-城市维护建设税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 缴纳滞纳金你的分录是正确的

哦，跨年度的有关损益要通过以前年度损益调整这科目是吧，那还要做什么分录吗？月末要结转到利润分配吗？

你好，是的（跨年度的有关损益要通过以前年度损益调整这科目核算） 还需要把以前年度损益调整科目结转到利润分配——未分配利润 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整——税金及附加

是做计提那笔分录，就直接做结转这笔分录是吗？

你好，是的，是这样的

好的，谢谢老师