Q
老师，为什么这道题最后的答案是账面价值和计税基础一样呢，不是有个利息收入吗？
2020-08-16 09:50
2020-08-16 10:06
你好，同学。利息收入是免缴企业所得税的，就是我们未来在处置这项资产时，利息收入这部分金额是可以税前抵扣的，因此账面价值和计税基础相同
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老师这两道题一个是应收账面价值和余额，为什么答案完全不一样，跪求老师帮我把这两题搞懂！！！！
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老师，为什么这道题最后的答案是账面价值和计税基础一样呢，不是有个利息收入吗？
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为什么这道题的账面价值是0，计税基础是广告费-收入*15%可扣除部分，而这道题确实账面价值是800了，不是广告费，业务宣传费都是账面价值是0吗？而且计税基础还是800-800=0，计税基础不应该是800-5000*15%吗
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为什么这道题的账面价值是0，计税基础是广告费-收入*15%可扣除部分，而这道题确实账面价值是800了，不是广告费，业务宣传费都是账面价值是0吗？而且计税基础还是800-800=0，计税基础不应该是800-5000*15%吗
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请问老师，这道题广告费账面价值和计税基础为什么不是0和240呢？
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可以税前抵扣为什么账面价值和计税基础相同？不应该少了利息收入那部分吗？账面价值多了利息收入那部分，而计税基础没有
可以看一下资产的计税基础的定义。资产的计税基础是指企业在收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额
不太懂，老师，你可以根据上面那道题说下吗？
账面价值=1000+25=1025 未来我们处置这个国债时，我们可以从处置价款中减除的金额是不是1025？
如果说计税基础是1000的话，那么我们未来可以抵扣的金额就是1000，25的利息收入就要交税了，明显与税法规定不符
你的意思是利息收入在税法上不用交税，但是未来处置是要算进去抵扣的？所以账面价值和计税基础是一样的？这是属于永久性差异？
账面价值和计税基础相同，不存在差异的。