你好,同学。利息收入是免缴企业所得税的,就是我们未来在处置这项资产时,利息收入这部分金额是可以税前抵扣的,因此账面价值和计税基础相同
收到一笔车子抵押的融资租赁公司的贷款,两年期等额本息,111000元,每个月还5875,请问每个月怎么做账
老师问下你这边有买牛的合同版本吗
老师,你好,请问小规模纳税人增值税会计分录要计提吗?还是直接缴纳?
老师 单位员工每天就餐款用对公账户打到饭堂个人卡里 (不给开发票) 科目怎么做 汇算清缴调增是不
老师,您好,我这边资产负债表不平衡,相差数据刚好是计提固定资产累计折旧,5月计提了672.56,资产负债表相差672.56,是资产这边少了672.56,,6月这边就刚好是672.56的两倍,我厂还没生产,但折旧还是先计入到制造费用—折旧费,科目有余额在,还未结转到生产成本,要怎么样才平衡,资产负债表的累计折旧有2月累计折旧金额1345.12,固定资产净值也减去了这个数据
老师,新公司有工资和刻章费,都做借管理费用,贷其他应付款,资产这边为o,负债那边有数字,是要改科目么?
印花税税源信息采集,卖课的公司税目选买卖合同还是技术合同呢? 还有应税凭证名称咋写?
您好!老师麻烦问一下小规模纳税人需要价税分离吗?怎么做账做凭证
老师您好,我们之前有一笔财政拨款,由财政指标转回银行,当时记账为借:业务活动支出,贷:财政拨款收入 ;借:银行存款,贷:应收账款,现在这笔款项购入固定资产,该怎么记账?
发票认证的分录怎写?
可以税前抵扣为什么账面价值和计税基础相同?不应该少了利息收入那部分吗?账面价值多了利息收入那部分,而计税基础没有
可以看一下资产的计税基础的定义。资产的计税基础是指企业在收回资产账面价值过程中,计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额
不太懂,老师,你可以根据上面那道题说下吗?
账面价值=1000+25=1025 未来我们处置这个国债时,我们可以从处置价款中减除的金额是不是1025?
如果说计税基础是1000的话,那么我们未来可以抵扣的金额就是1000,25的利息收入就要交税了,明显与税法规定不符
你的意思是利息收入在税法上不用交税,但是未来处置是要算进去抵扣的?所以账面价值和计税基础是一样的?这是属于永久性差异?
账面价值和计税基础相同,不存在差异的。