老师，我去年的小规模公司开具的一张发票，当时的成本是估价入库的，今年3月份取得了估价的成本发票，今年的7月份客户又退回了我开出去的销售发票，我需要冲销去年的估价入库的分录？

我今年也有暂估，这样就减少了我今年的暂估金额？

你好 冲减去年的用的是以前年度损益调整科目的。

今年的汇缴调整去年的估价材料的分录，借：应付账款-暂估 1万 贷：利润分配-未分配利润 1万

你好 是的 同学的分录正确.

我的意思是，如果冲减暂估材料，就会影响今年的暂估金额

你好 这个分录没有影响的,同学指的影响了应付账款吗?

是的呢，影响了今年的应付账款-暂估的金额

你好 是的 是影响了应付账款-暂估的金额的.

那就是不应该冲这笔暂估收入

你好 需要冲这个暂估的,因为同学应付账款-暂估今年的本来就包含了去年的部分.

那我今年的估价材料开具的发票，要不要减去这一笔金额呢

你好 暂估的只要开了发票,就需要冲减的.

老师，你没懂我的意思，我今年的新的估价金额是1万元，我今年的要开具的发票金额是不是1万元减去这个冲销的估价收入的金额？

你好 老师确实没懂同学的意思,同学指的是开的销项发票吗?

算了吧，理解能力有点低