老师，我对所得税费用，应交所得税，还有后期递延的所得税资产，递延所得税负债，对应的借方科目和贷方科目区分不清楚，老师帮我区分一下呗
递延所得税资产： 是指对于可抵扣暂时性差异，以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认的一项资产。而对于所有应纳税暂时性差异均应确认为一项递延所得税负债，但某些特殊情况除外。 递延所得税资产和递延所得税负债是和暂时性差异相对应的，可抵减暂时性差异是将来可用来抵税的部分，是应该收回的资产，所以对应递延所得税资产； 递延所得税负债： 是由应纳税暂时性差异产生的，对于影响利润的暂时性差异，确认的递延所得税负债应该调整“所得税费用”。例如会计折旧小于税法折旧，导致资产的账面价值大于计税基础，如果产品已经对外销售了，就会影响利润，所以递延所得税负债应该调整当期的所得税费用。 如果暂时性差异不影响利润，而是直接计入所有者权益的，则确认的递延所得税负债应该调整资本公积。例如可供出售金融资产是按照公允价值来计量的，公允价值产升高了，会计上调增了可供出售金融资产的账面价值，并确认的资本公积，因为不影响利润，所以确认的递延所得税负债不能调整所得税费用，而应该调整资本公积。 递延所得税资产的主要账务处理 （一）企业在确认相关资产、负债时，根据所得税准则应予确认的递延所得税资产，借记本科目，贷记“所得税——递延所得税费用”、“资本公积——其他资本公积”等科目。 （二）资产负债表日，企业根据所得税准则应予确认的递延所得税资产大于本科目余额的，借记本科目，贷记“所得税——递延所得税费用”、“资本公积——其他资本公积”等科目；应予确认的递延所得税资产小于本科目余额的，做相反的会计分录。 （三）资产负债表日，预计未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异的，按应减记的金额，借记“所得税——当期所得税费用”、“资本公积——其他资本公积”科目，贷记本科目。 递延所得税负债的主要账务处理 （一）企业在确认相关资产、负债时，根据所得税准则应予确认的递延所得税负债，借记“所得税——递延所得税费用”、“资本公积——其他资本公积”等科目，贷记本科目。 （二）资产负债表日，企业根据所得税准则应予确认的递延所得税负债大于本科目余额的，借记“所得税——递延所得税费用”、“资本公积——其他资本公积”等科目，贷记本科目；应予确认的递延所得税负债小于本科目余额的，做相反的会计分录。
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老师，我对所得税费用，应交所得税，还有后期递延的所得税资产，递延所得税负债，对应的借方科目和贷方科目区分不清楚，老师帮我区分一下呗
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老师这个科目是不是我画框式的对应的关系 啊? 借：递延 所得税资产 贷：应交税费——应交企业 所得税 借：所得税费用 贷：递延所得税负债 这个是不是可以 这样 来理解的?
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老师，这题分录不是应该是贷方：递延所得税负债吗？ 为什么成冲减递延所得税资产这个科目了？ 去年少交了25 万所得税，今年应该用递延所得税负债 这个科目呀？
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老师，所得税费用、递延所得税资产或者负债是什么类型的科目？如果账面价值大于计税基础，我看答案是借：所得税费用，贷：递延所得税负债，怎么区分应该在哪个科目在借方，哪个在贷方？为什么不能做成借递延所得税资产，贷所得税费用？
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老师，10.25怎么来的？还有所得税费用=应交所得税+期末递负-期初递负）-（期初递资-期末递资）对吗？所以分录一般借方所得税费用贷应交所得税 递延所得税对吗
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梦幻电器有限公司按生产需要，年初需要购置一条新生产线，并立即投入使用。该生产线购置价格为55000万元，可使用8年，预计净残值为3000万元，采用直线法计提折旧。该生产线投入使用时需要垫支营运资金6000万元，在项目终结时收回。该生产线投产后公司每年可增加营业收入25000万元，增加付现成本12000万元。会计上对于新生产线折旧年限，折旧方法以及净残值等的处理与税法保持一致。假设-111-衡阳梦幻电器有限公司要求的最低报酬率为10%，公司适用的企业所得税税率为25%。要求：1.分别计算净现值、年金净流量、现值指数；2.评价该项目是否可行。急急急，要过程
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梦幻电器有限公司按生产需要，年初需要购置一条新生产线，并立即投入使用。该生产线购置价格为55000万元，可使用8年，预计净残值为3000万元，采用直线法计提折旧。该生产线投入使用时需要垫支营运资金6000万元，在项目终结时收回。该生产线投产后公司每年可增加营业收入25000万元，增加付现成本12000万元。会计上对于新生产线折旧年限，折旧方法以及净残值等的处理与税法保持一致。假设-111-衡阳梦幻电器有限公司要求的最低报酬率为10%，公司适用的企业所得税税率为25%。要求：1.分别计算净现值、年金净流量、现值指数；2.评价该项目是否可行。
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CA40916提示错误，怎么解决？
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华强公司2020年4月18日购入乙公司股份500万股，占乙公司有表决权资本的60%。每股价格16.2元（含已宣告的现金股利0.2元），另支付评估审计等相关税费42.4万元（其中可以抵扣的增值税为2.4万元）。合并日，乙公司所有者权益的账面价值为13 000万元，华强公司资本公积余额为500万元，华强公司准备长期持有并划分为长期股权投资，采用成本法核算。2020年4月26日收到投资时已宣告的现金股利；2021年4月15日，乙公司宣告2020年利润分配方案，每股分派现金股利0.3元，股利支付日为2021年4月27日。 要求：1.分别按非同一控制下和同一控制下的企业合并，计算初始投资成本并做出投资时的会计分录。 2.按时间顺序进行现金股利的会计处理。
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公司饭堂的食材承包给蔬菜餐饮管理公司，对方开过来的是普票，还要加收1.5%税点，公司应该收这张票吗
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老师社保的滞纳金也在汇算清缴吗
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我要问的是本溪市做奶制品批发，你们的财务软件一年多钱，不是工资
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本溪市奶制品批发，商业会计一年多少钱
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我要退出财务负责人必须变更吗？
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你好，我底薪6000，一个月休息四天，这个月31天，我上了23天班，应该怎么算工资
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老师，我理解得是如果是递延所得税资产，就是了抵扣暂时性差异，后期少缴纳税款，当期就是缴纳所得税，应该是借方所得税费用，怎么是贷方了，老师我理解哪里有问题，
递延所得税资产是资产类科目，记借方
会计准则计算的会计利润小于税法计算的应纳税所得额，产生可抵扣暂时性差异
还没明白我理解错在哪里
所得税费用是按会计利润计算出来的