演示账套

请问暂估的商品，已经销售，结转了成本，等到跨年来了发票，怎样做分录

2020-08-17 11:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-17 11:52

原来暂估的直接原分录负数红冲，然后按照收到的发票入账，跨年也是这样做

快账用户6667 追问 2020-08-17 11:53

不走以前年度损益？

齐红老师解答 2020-08-17 11:57

你好，不用以前年度损益调整的

原来暂估的直接原分录负数红冲，然后按照收到的发票入账，跨年也是这样做

2020-08-17

当时暂估结转成本，完整的分录怎么做的？借原材料贷应付账款，借生产成本贷原材料，借库存商品贷生产成本，借主营业务成本贷库存商品做的是这个吗？

2022-05-30

你好；收到发票的金额与你暂估金额有差异吗

2023-04-18

你好根据发票冲销暂估借：应付账款-暂估，贷：库存商品根据发票入账借：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目然后做之前结转成本的调整分录借：库存商品贷：以前年度损益调整—主营业务成本

2020-11-17

你好！是的。要冲减暂估，然后按实际入账。

2021-06-04

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