老师，问题1.货物已出库，如何确认未开票收入？问题2.漏盘的存货如何账务处理

管理费用二级科目怎么设置？还有个问题1麻烦老师回答一下吧

货物已发出，怎么确认未开票收入，完整的会计分录怎么做，谢谢

１.借银行贷主营业务收入贷销项 借主营业务成本贷库存商品 这样做

下个月是不是先把上面分录全部红冲，然后再做本月开票收入和未开票收入

对的，就是这样操作的

那账套库存商品金额还包含未开票部分吗

包含的，这个就是你的未开票收入

我的理解是不包括，但是库存商品明细账期末余额和账套期末余额不一致，是什么原因呢

库存商品不是已经结转到主营业务成本了吗？

你结转了成本就减出来了，库存商品里就没有了

那账套库存商品期末余额就是实际仓库的库存商品，不包括已经发出去的商品了是吗？

这个不包含，做了收入结转了成本就减出来了

可是现在期末余额账套和库存商品明细表核对不一致，怎么办？我查了表格之间勾稽关系也没问题

老师，没有开票的退货怎么做分录？

直接负数红冲未开票收入就可以了，期末的余额和明细的总额不一样？

那成本也红冲吗？

不用的，如果不一样就红冲，一样就不用

好的，谢谢老师，盘盈冲管理费用二级科目设置什么呀？