本公司小规模企业，将外购的1万盒月饼，取得普通发票，用途是在平台上销售给个人，外购的普通发票可以当做成本抵扣的依据吗

本公司小规模企业，将外购的1万盒月饼，取得普通发票，用途是在平台上销售给个人，外购的普通发票可以当做成本抵扣的依据吗

庆云公司为增值税一般纳税人，纳税人识别号为23030220091013002901，使用增值税税率13%，2020年5月有关生产经营业务如下：（1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；另外，开具普通发票，取得送货运费收入5.85万元。（2）销售乙产品，开具普通发票，价款合计29.25万元。（3）将试制的一批新产品用于本企业基建工程，成本价20万元，成本利润率10%，无同类市场价。（4）销售乙产品，开具普通发票，价款合计10.13万元.（5）购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元、进项税额10.2万元；另外支付购货的运费6万元，取得运输公司开具的普通发票。（6）购进机械设备，专用发票注明价格10万元。假设以上票据皆符合税法规定。要求：计算该企业5月份应纳的增值税，并填报申报表。

1. 2021年10月某增值税一般纳税人发生以下业务: (1）将自产的一批货物(成本为9000元，不含税的售价为0000元)捐给当地破产企业; (2)外购-批原材料用于加工生产，取得增值税专用发票上注明价款10000元， (3)中秋佳节，外购-批月饼发放给企业职工，取得增值税专用发票，注明价款5000元; (4)将加工收回的产成品(成本为10000元，当期无同类售价)投资于B企业。 计算: A企业当期的销项税额和可以抵扣的进项税额。

5.某白酒厂为增值税一般纳税人，2020年10月发生如下业务：(1）从农民手中购人粮食，收购发票上注明的买价为11.66万元。(2）外购各种包装容器，取得的专用发票上注明的货款为2万元。(3）外购各种散装药酒，取得的普通发票上注明的货款为6.5万元。（4）外购瓶装汽酒，取得的专用发票上注明的货款为4.2万元。(5）本厂生产的散装白酒直接对外销售，取得不含税价款15.6万元；向客户收取包装物押金1.13万元，财务上单独核算了包装物的押金，未超过1年期限。(6）本厂生产的粮食白酒连同原购人的6.5万元的散装药酒分装成小瓶，并组合成礼品酒盒对外销售，其取得不含税价款14.5万元。(7）外购的汽酒因管理不善，1/4变质。(8）企业取得的上述相关发票均已通过税务部门认证，并在当月进行抵扣。要求：请根据上述资料，计算该酒厂该月应纳的增值税。

（1）销售甲产品给某大型商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额800万元；另外开具普通发票，收取延期付款利息6.45万元 (2销售乙产品给个人，开具普通发票，取得含税销售额29.25万元 (3)将自产的一批应税沙发用于对外投资，成本价为40万元，成本利润率为12%，该新产品无同类产品市场价格 (4)购进一批生产用原材料取得增值税专用发票，注明支付的货款120万元，进项税额13万元；另外支付购货运输费用取得运输公司（一般纳税人）开具的增值税专用发票，注明不含税金额为8.2万元（运输企业适用增值税税率9%）。以上相关票据均符合税法规定 一）根据资料 一计算下列项目金额 (1) 销售甲产品的销项税额 (2） 销售乙产品的销项稅额 (3） 对外投资的新产品销项稅额 (4) 外购货物及运费应抵扣的迸项税额 （5）方圆公司2021年1月份合计应缴纳的增 值税额