你好!建议注意审题, 题目假定不考虑换出设备的增值税。
14. 甲公司以一台电子设备换入A公司的一批商品,设备的账面原价为800000元,已提折旧300000元,已提减值准备60000元,其公允价值为480000元A公司商品的账面成本为300000元,计税价格为400000元,增值税税率为13%,A公司另向甲公司支付补价96000元,假定不考虑换出设备的增值税。在非货币性资产交换不具有商业实质的情况下,甲公司换入商品的入账价值为()元。 A.300000 B.360000 C.292000 D.400000 老师这道题我算出的是 (800000-300000-60000)+480000*13%-400000*13%-96000=354400 答案是C 没有加设备的销项税额 ,为什么不用加呢?
A公司和B公司均为增值税一般纳税人,销售动产适用的增值税税率均为16%A公司以一台甲设备换入B公司的一项其他债权投资。交换日甲设备的账面原价为600万元,已计提折旧15万元,已计提减值准备30万元,其公允价值和计税价格均为500万元,同时A公司支付甲设备的清理费用2万元。A公司另从B公司收取补价15万元。假定A公司和B公司的资产交换具有商业实质,不考 虑金融资产相关的增值税。A公司换入的其他债权投资的入账价值()万元。 A 485 B.565 C 555 D 600
A、B公司均为增值税一般纳税人。A公司以一台甲设备换入B公司的一项专利权,交换日甲设备的账面原价为1200万元,已计提折旧60万元,已计提减值准备60万元,其公允价值为1000万元,换出甲设备的增值税税额为130万元,A公司支付清理费用4万元。A公司换入专利权的公允价值为1000万元,换入专利权的增值税税额为60万元。A公司收到B公司支付补价70万元。假定A公司和B公司之间的资产交换具有商业实质。假定A公司换入专利权未发生相关税费,则。1.A公司换入的专利权的入账价值为()万元。。2.做A、B公司的会计分录。
非货币性资产交换案例分析甲公司2022年度发生如下经济业务:(1)甲公司以其生产的一批应税消费品换入丙公司的一台设备,产品的成本为480000元,已提存货跌价准备10000元,计税价格等于不含增值税的市场价格500000元,适用增值税税率为13%,消费税税率为10%。设备的原价为700000元,已提折旧150000元,设备的公允价值为600000元。交换过程中甲公司支付给丙公司现金113000元,同时甲公司支付与固定资产相关费用5000元。(2)甲公司以其持有的银行承兑汇票90000元与乙公司交换原材料。该原材料的成本为80000元,市场价格为100000元,交换过程中甲公司支付给乙公司现金23000元,同时支付原材料的运杂费等相关费用2000元。(3)甲公司以一台设备换入丁公司的专利权,设备的原价为600000元,已提折日220000元,已提减值准备40000元,设备的公允价值(计税价格)为400000元。专利权的账面原价为500000元,已提累计摊销为150000元,公允价值(计税价格)为300000元。利利权的增值税率为6%。甲公司收到丁公司支付的补价及增值税差额13
甲公司以一台设备换入乙公司的专利权,设备的原价为600000元,已提折旧220000元,已提减值准备40000元,设备的公允价值为400000元,增值税税率为16%。专利权的账面原价为500000元,累计摊销为150000元,公允价值为380 000元。专利权转让增值税税率为6%。甲公司收到乙公司支付的现金20000元作为补价。 该交换具有商业实质。 写出甲乙公司的会计分录
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?