老师，我公司是物业公司（类似2房东），现收到出租方给我们开的物业管理费发票，备注中写明是2019年年服务费，请问，我该怎么做账？

老师，公司去年的账不是很清楚，今年是新账的，建账时这块业务没做账，请问我该怎么处理呢？

您好，如果您不是新企业，去年的业务需要和今年衔接上，如果去年做了分录，今年需要根据去年做的分录，然后进行账务处理或者调整，您不知道去年的情况，今年做出来的分录不一定准确

老师，你这边能写下2种分录吗，因为后期账会接过来，收到的是专票，我怕接过来还得问

分两种分录，三种分录都可以，您先把去年业务怎样处理的分录发一下，然后我给你写正确的分录

如果去年没有做账，今年的账务处理借以前年度损益调整，银行存款， 借应交税费，应交企业所得税，贷以前年度损益调整 借未分配利润贷，以前年度损益调整

老师，因为我不清楚以前有没有做账，所以老师能不能按你的理解把2中分录都写下，可以吗？（如果去年做账了，请老师也写下去年该做的正确分录），谢谢老师

您好，因为我不知道去年是怎样做的帐，所以不好回复上面给您回复的是去年没有做账的分录

老师，如果是今年的费用我该怎么做账呢？

今年的费用如果一次性缴纳了全年的。借预付账款贷银行存款，然后分12个月摊销借管理费用，等贷预付账款

老师，那就按你的这个做法，今年收到专票，我该怎么做账呢？这个管理费的二级科目写什么呢？

您这个物业费如果是企业办公的房子发生的记管理费用，办公费

老师，如果去年按你的做发做账了，但没有涉及专票进项，现在收到票了，我该怎么做账呢？

您收到的是专用发票，摊销时借管理费用，办公费应交税费应交增值税，进项税额贷预付账款

老师，这票的发生期在去年，今年收到专票，那我需要调整以前年度损益吗？是不是就进项的金额天调整呢？

去年发生的业务把损益科目换成以前年度损益调整，这个科目做账就可以了，进项税额正常抵扣

老师，如果去年的分录是做正确的，把进项也做成费用了，现在收到票，就是进项问题，那是不是以借应交税费-增值税-进项 贷前年度调整损益

您好，是的，您这个分录是正确的

好的，谢谢老师