老师好，我们是一所民办中专学校，小规模纳税人，现在需要给防汛办开具一张普通发票，开票名称是：防汛演练补助费，应该归到哪一类，税率是多少

老师好，我们是一所民办中专学校，小规模纳税人，现在需要给防汛办开具一张普通发票，开票名称是：防汛演练补助费，应该归到哪一类，税率是多少

老师您好，我公司是小规模纳税人物业公司，上个月中秋节我公司给某机关送礼5000元，因当时没有发票，所以领导 张三 给公司写的借条5000元，会计分录为:借:其他应收款～张三5000元 贷:银行存款5000元， 现在领导找人在税务局代开了十张增值税普通发票，每张面额为500元（都是免税票）合计5000元， 其中:有4张 每张面值为500元，名细为 茶叶，单位一斤，小计2000元） 3张明细为 酒 单位 箱 、单张面值500元，小计1500元，） 2张明细为 烟 单位条 、单张面值500元，小计1000元） 一张明细为 办公用品 单位一批、小计500元） 请问这些代开的发票后面需要有哪些附件？我给他下账的时候需要注意什么？

老师好，请教一下，我们是小规模民办学校，对租入的房屋进行装修改造，装修款已经预付了二十几万，用银行公账支付的，我一直催着要合同和发票，老板开始说有，到现在一直没有提供，我问搞装修的老板，他说不开票，我才知道其实是承包给私人老板的，开票不愿出税钱。而且事前双方也没谈好就开工了，现在真是为难了，老板遇到这些问题就觉得我是会计应该想办法解决，当初老板肯定也是为了节约成本不想多出钱所以才找的私人，老师，如果万一不能开票，有什么办法能变通吗？

老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢