昨天有个问题还有点疑问 请问能联系到汪老师吗

老师是这样的 这个账不是我做的 所以问题比较多 7月最后按照您说的那样做了 但是8月只是做了票据作废（也就是被税务大厅收走了）并没有收到税费返还 那这种情况怎么做分录呢 而且这个税款可能要到下个月了

你按上面那个冲掉就可以，对应那个交税做不做别的了

8月冲掉收入这个对应这个计提附加税就可以，你交那个挂借方，表示多交，

后续退才冲掉，借银行 贷应交税费

那我8月份的就这么做吗 借 应收账款 负数 贷 主营业务收入 负数 这时候分录就不平了

借 应收账款 负数 贷 主营业务收入 负数 应交增值税 负数

老师 还涉及到退款的问题 我整个梳理一下 请您看看是否合适 1、开具发票时 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 2、计提附加税 借 税金及附加 贷 应交税费-应交附加税 3、税款缴纳 借 应交税费-应交增值税 应交税费-应交附加税 贷 银行存款 这就是7月发生的所有业务。 现在8月初先收到了项目款 借 银行存款 贷 应收账款 8月中旬 去退票了 此时做的分录是 借 应收账款 负数 贷 主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税 负数 （附加税是不是也要这样做 那就是 借 税金及附加 负数 贷 应交税费-应交附加税） 这样就是冲减收入了 然后第二天就给对方退款了怎么做呢