你好: 计税基础=账面价值-未来可以抵扣的金额 对于预计负债,未来可以抵扣的就是其账面价值。 所以计税基础=0 账面价值与计税基础之间存在差异,就需要确认递延。 这个是暂时性差异和递延确认标准判断原则。 税法不认计提的减值,公允调整,折旧方法不同的差异。 预计负债一般是对应递延所得税资产, 固定资产折旧差异,递延资产,递延负债都有可能。

预计负债的计税基础是不是不认计提,计提的预计负债计税基础为0,到预计负债实际发生时才有计税基础??那如果有计提的预计负债的时候要确认递延所得税资产??
为什么因销售商品提供售后服务确认的预计负债的计税基础是0?
诉讼的预计负债200万,会计账面价值200,没发生是计税基础是0,资产小抵大纳,产生的应该是应纳税差异,确认为递延所得税负债吧?质量保证费的账面价值也大于可计税基础,也是应纳税差异,确认为递延所得税负债吧?
老师您好,请问所得税计税基础那里,预计负债那里是不是这样理解:比如预计产品质量保证计提了10,但是税法上不认可,所以预计负债计税基础在今年算就是0,那么算税的时候就加上10×0.25
所得税 在确认预计负债时,借 销售费用 贷 预计负债。为啥会出现账面大于计税呢?计税基础为啥是0呢,还没有出现实际发生的情况呢?谢谢
一般纳税人,暂估没有明细, 1、借 原材料-暂估,贷 应付账款-暂估, 来票直接 2、借 应付账款-暂估,贷 现金/银行 不考虑有没有明细,这样1、2、分录对吗?然后考虑明细的话,这样有风险吗,指的是风险
老师,请问下,我们公司,基本上天天往一个不是名义上的股东老板的名字办的银行卡,转钱,作为备用金花,一天有的时候一万,有的时候几万,有啥风险吗?
2025年财务报表,现在还能更正重新申报吗。跨月啦。还有企业所得税表格能一起更正吗
老师:我公司给供应商提供设计图纸,但是不提供材料,供应商自己提供材料和加工服务,把商品加工好,我公司买入供应商的产品,我公司跟供应商签订购销合同还是委外加工合同?
老师。请问一下外贸公司问题。如果我2026年1月,2月,3月有出口货物,每个月都有做销售收入的账,但我是要到5月份一起做出口退税,请问勾选退税发票是5月份做出口退税时一起勾选退税,还是先每个月做勾选退税。
老师,现在做的商贸的账,请问餐饮业的账和商贸差别大吗?简单介绍一下实操思维,谢谢
一般纳税人暂估材料,没录明细,那么来票以后,录了明细,怎么冲。前提是来票金额未必对上估的,其次是很多笔,很多个月
财政部 税务总局关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告关于劳务派遣税率是多少?
老师,新成立不久的公司接的订单合同税点是1个点,已经发货但是还没开票,这时我们也把公司升级为一般纳税人了,那后面给他们开票怎么开呀?
请问老师,临时停车开具经营租赁的发票,这个需要申报印花税么