你好,是的,你说的很对的

老师,预计负债的计税基础,我总是混乱。比如计提预计负债200万,税法不认可此项费用,未来也不让扣除,计税基础是200和负债的账面价值一致不形成可抵扣暂时性差异,但会计已经计入的费用和支出需要在应纳税所得额基础上加回来。反之,税法现在不认可,以后发生了可以扣除,那么计税基础就是0,形成可抵扣暂时性差异,以后实际发生了160或者240,怎么把递延这部分处理呢
④当年实际支付产品保修费用50万元,冲减前期确认的相关预计负债;当年又确认产品保修费用10万元,增加相关预计负债。根据税法规定,实际支付的产品保修费用允许税前扣除。但预计的产品保修费用不允许税前扣除。 想问一下这里的账面价值和计税基础怎么计算,具体原理是什么
老师,能这样理解不:负债产生的暂时性差异实质上是该项负债可以在未来期间税前扣除的金额,先前假设税法没有扣除,形成递延所得税资产,实际发生后,预计负债减少,账面价值减少,少于计税基础,所以递延所得税资产减少。
老师您好,请问所得税计税基础那里,预计负债那里是不是这样理解:比如预计产品质量保证计提了10,但是税法上不认可,所以预计负债计税基础在今年算就是0,那么算税的时候就加上10×0.25
你好老师,所得税咨询一下,前面说用账面价值和计税基础做比较,来确定递延所得税资产或负债,这道题里,第三年账面价值依然大于计税基础,可是却没有确认递延所得税负债,反而冲减了递延所得税负债,那前面那个账面价值和计税基础的总结就跟例题对不上啊
收到“社会保险管理中心”的退款,备注是:稳岗返还。这个要怎么做账?
建筑企业小规模,跨省预缴3个点,小规模正常缴纳享受政策交一个点,具体的分录怎么做?
/:coffee老师,现在我们这边的社保基数是4504元,这个月我们老板的实发工资变成4800元了,那么他的社保基数以后会不会调整成4800元呢?
企业注册资金写的是5000万,一直没有营业做的零申报,是不是需要减资,27年是不是得实缴
账上其他应付款-法人借款 比较多,有没有什么风险??
什么样的企业贷款有优惠政策
老师,凭证断号怎么处理呢
请问2025年房租发票在12月开进来,前面每个月摊销,借管理费用房租 贷应付账款-公司 12月的这一笔房租30万我要怎么做分录比较好
老师,公司账上有车,这辆车的车位管理费的发票可以入账的是吗?
老师,我们有个合体工商户,好几年没用了,也没有收入,里面的钱老板可以直接取出来吗