老师，关于我们的已收款未开票的租金收入，怎么做账，求详细？

后面会开票

你好，收款，借；银行存款，贷；预收账款 今后开具发票，借；预收账款，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）

嗯嗯，我也是这么想的，可我们专管员说收到就要计入无票收入，开票的时候冲回之前的无票收入，在同时做进收入，这个如何理解啊

你好 专管员的意思是先做无票收入，做无票收入分录 然后开具发票冲销之前的无票收入，根据开具发票确认收入的意思

那么专管员所说的这个帐务如何做呢，明细是？

你好 无票收入，借；银行存款等科目，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 红冲无票收入，借；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额），贷；银行存款等科目 根据开具发票做收入，借；银行存款等科目，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）

老师，那个无票收入里面借；银行存款等科目，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）这个帐务里面的销项税额是不是暂估的，还是？

你好，不是暂估的，是根据无票收入金额计算的

嗯嗯，老师，但是这样做开票收入额就大于账面收入，到时候税控盘反写不了，这个如何是好

账面收入和申报收入可以大于税盘开票金额，多的部分就是无票收入了，但是不能小于税盘 小于税盘反写不了还的去大厅改报表，按照税盘的金额申报，但是和我们账上收入就不符了 这种情况怎么办

你好，红冲无票收入会导致申报的收入小于税控盘的收入，导致无法反写 所以我之前建议你先做预收账款，开具发票才确认收入 的

嗯嗯，好的