演示账套

老师，例如这个医疗保险从公司银行划扣5907.9元，公司承担4521.9元，个人承担一部分1386元，到发工资的时候从工资扣个人承担部分，这个账要怎么做？？？

2020-08-25 12:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-08-25 12:37

您好计提社保借：管理费用-单位社保费 4521.9 贷：应付职工薪酬-社保费 4521.9 账款社保费借：应付职工薪酬-社保费 4521.9 借：其他应收款-个人社保费 1386 贷：银行存款 5907.9 发放工资借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款-个人社保费 1386 贷：银行存款

您好借：管理费用-单位社保费 4521.9 贷：应付职工薪酬-社保费 4521.9 借：应付职工薪酬-社保费 4521.9 借：其他应收款-个人社保费 1386 贷：银行存款 5907.9 借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款-个人社保费 1386 贷：银行存款

2020-08-25

你好借管理费用-工资 5000贷应付职工薪酬-工资5000 借管理费用-社保590贷应付职工薪酬-社保 590 缴纳“借 ”应付职工薪酬-社保 590 其他应收款 -个人社保 650 贷银行存款。发放工资：借应付职工薪酬-工资5000 贷其他应收款-个人社保 650 银行存款。

2021-01-11

你好!借:其他应收款社保个人部分 650 管理费用社保公司部分 590 贷银行存款1240

2021-01-11

对的，是的，不允许抵扣所得税的，个人承担的从工资里扣除，已经在工资里了，就不用加进去了，然后公司承担的6.4需要正常交个税。

2024-01-10

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