我是开清洁公司的，主要是请工人去清扫街道，或配合政府部门做一些三清三拆的清理工作。我公司是这个月才成立了，本月开具了一份发票，是帮政府做清理垃圾的工作的。我跟员工是雇佣关系，我发工资给他们干活。然后税务局说什么增值税风控，然后说我有发票开出，需要有进项发票，让我的员工去税务局代开一份进项发票给我。税务局这样合理吗？

是否需要代开发票这种情况 A 需要去税务局代开发票给你们公司。因为你们公司与 A 签订了合同，A 为你们提供了电气设备安装服务，你们支付的款项属于劳务报酬性质，根据税务规定，企业支付劳务报酬，收款方应提供发票作为合法的入账凭证。代开发票流程准备资料 A 需要携带本人身份证原件及复印件。与你们公司签订的合同原件及复印件，合同上应明确服务内容（电气设备安装）、金额、付款方式等信息。前往税务机关 A 前往当地税务局办税服务厅，找到代开发票窗口。填写代开发票申请表，在申请表中填写劳务服务的相关信息，如服务名称（电气设备安装劳务）、金额、购买方（你们公司）的名称、纳税人识别号等内容。税务机关审核及开票税务机关会对 A 提供的资料进行审核，主要审核合同真实性、劳务性质是否符合规定等。审核通过后，税务机关会按照规定的税率计算税款，A 缴纳税款后，税务机关为其开具发票。发票可以是增值税普通发票或者增值税专用发票（如果 A 符合代开专票条件且你们公司需要专票用于抵扣）。代开发票涉及的税种及税率增值税：个人提供劳务属于小规模纳税人范畴，目前（2024 年）增值税征收率为 1%。如果月销售额未超过 10 万元（季度销售额未超过 30 万元），免征增值税（这里的销售额是指开具增值税普通发票的金额）。个人所得税：对于个人劳务报酬所得，先预扣预缴个人所得税。每次收入不超过 4000 元的，减除费用 800 元；4000 元以上的，减除 20% 的费用，其余额为应纳税所得额。适用税率为 20% - 40% 的超额累进税率。例如，A 取得劳务报酬 10000 元，应纳税所得额 = 10000×(1 - 20%)=8000 元，预扣预缴税额 = 8000×20% = 1600 元。在年度终了后，A 需要将劳务报酬所得并入综合所得，进行汇算清缴，多退少补。城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加：这三种税费是以增值税税额为计税依据。城市维护建设税税率根据所在地区不同分为 7%（市区）、5%（县城、镇）、1%（不在市区、县城或镇）；教育费附加率为 3%，地方教育附加率为 2%。如果 A 免征增值税，这三项税费也相应免征。例如，A 缴纳增值税 100 元，在市区的情况下，城市维护建设税 = 100×7% = 7 元，教育费附加 = 100×3% = 3 元，地方教育附加 = 100×2% = 2 元。

2024-11-29

快账用户5946 追问 2020-08-26 10:34

但是我跟工人是雇佣关系，不是承包关系，我开工资，做工资表，申报个税。难道我的工人还要去税务局代开一份发票给我吗？

齐红老师解答 2020-08-26 10:44

你是报的工资薪金的个税吗？有交社保之类的吧

快账用户5946 追问 2020-08-26 10:55

我是这个月才成立的公司，都还没开始申报呢？

每一个员工都需要报社保吗？

齐红老师解答 2020-08-26 11:06

那就是了，只要是工资薪金就要有社保，申报的时候还得按照工资薪金申报，劳务费的必须要有发票

快账用户5946 追问 2020-08-26 11:09

那如果员工不想买社保呢，因为他们都有农村医保

之前税务局说了，只要有一个人买就行了

齐红老师解答 2020-08-26 11:20

那你按照工资薪金申报个税就行了，不用开发票的

快账用户5946 追问 2020-08-26 11:23

他说是金三系统后台识别的，所以就需要提供进项发票

齐红老师解答 2020-08-26 11:33

你们系统预警了吗？自动识别成劳务费了，那没办法，你得开发票

快账用户5946 追问 2020-08-26 11:34

我不知道有没有预警，是税务局说的，我也不知道在哪里能查到？

齐红老师解答 2020-08-26 11:37

那就是预警了，不然税局不说

快账用户5946 追问 2020-08-26 11:37

好吧，那就只能补票了

齐红老师解答 2020-08-26 11:44

嗯，满意请给五星好评，谢谢

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