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本月要交增值税是10855.92但是账上显示的是10757.92元有个差额是280,这是上个月税控盘减免的,我该怎么调账啊,分录怎么做就能时是实际交的税额10855.92

2020-08-26 10:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-26 10:45

你这个差额280没有申报吗,你之前咋做的冲掉这个280 结转, 借:应交税费——应交增值税(减免税款) -280 借:管理费用 280

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快账用户2926 追问 2020-08-26 10:46

上个月没交税就不能减免,本月交税申报才能减免

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齐红老师 解答 2020-08-26 10:53

那你这个差额暂时挂着就可以,后面抵减做借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额

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你这个差额280没有申报吗,你之前咋做的冲掉这个280 结转, 借:应交税费——应交增值税(减免税款) -280 借:管理费用 280
2020-08-26
您好!可以有余额的了。你要调就看你自己,因为会计上没有要求调,也没有规定的分录
2022-05-30
你好,差额放到营业外支出。
2022-09-05
你好,是的,你的描述完全正确
2021-05-10
借应交税费、应交增值税减免税款、 借管理费用负数 借应交税费用交增值税转出未交增值税 贷应交税费、应交增值税减免税款
2023-01-12
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