演示账套

本月要交增值税是10855.92但是账上显示的是10757.92元有个差额是280，这是上个月税控盘减免的，我该怎么调账啊，分录怎么做就能时是实际交的税额10855.92

2020-08-26 10:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-26 10:45

你这个差额280没有申报吗，你之前咋做的冲掉这个280 结转，　借：应交税费——应交增值税（减免税款） -280 借：管理费用 280

快账用户2926 追问 2020-08-26 10:46

上个月没交税就不能减免，本月交税申报才能减免

齐红老师解答 2020-08-26 10:53

那你这个差额暂时挂着就可以，后面抵减做借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-应交增值税-减免税额

你这个差额280没有申报吗，你之前咋做的冲掉这个280 结转，　借：应交税费——应交增值税（减免税款） -280 借：管理费用 280

2020-08-26

您好！可以有余额的了。你要调就看你自己，因为会计上没有要求调，也没有规定的分录

2022-05-30

你好，差额放到营业外支出。

2022-09-05

你好，是的，你的描述完全正确

2021-05-10

借应交税费、应交增值税减免税款、借管理费用负数借应交税费用交增值税转出未交增值税贷应交税费、应交增值税减免税款

2023-01-12

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