这道题目在计算应交所得税时候以前年度未弥补180万减去了，然后在递延所得税时候也减了个100 是不是因为在当期抵扣了，所以减掉，然后在递延所得税那里因为已经当期抵扣了，所以相当于转回递延所得税资产

我不太懂，为啥以前年度未弥补亏损在算递延资产时是减去呢？他不是应该是可抵扣暂时性差异，增加递延所得税资产吗？而且利润总额也是减去呢？

这道题目在计算应交所得税时候以前年度未弥补180万减去了，然后在递延所得税时候也减了个100 是不是因为在当期抵扣了，所以减掉，然后在递延所得税那里因为已经当期抵扣了，所以相当于转回递延所得税资产

老师好，图片中的题目，存货的帐面价格是8120，计税基础是9000，产生了880的可抵扣暂时性差异，应确认递延所得税资产880*25%＝220。因递延所得税资产期初余额为235，则当期应调减递延所得税资产15，假设本年利润总额为1000，那本年应纳税所得额为1000+880。请问我的思路在哪里就错了，谢谢！

老师好！我问题是这400可补亏损，不应该是确认递延所得税资产吗，为什么是-400*25%负递延资产呢。 （3）甲公司2×15年度利润总额4 500万元，以前年度发生的可弥补亏损400万元可在税法允许可结转以后年度产生的所得抵扣的期限内。 答案：根据资料（3），因弥补亏损确认递延所得税资产＝0－400×25%=－100（万元），递延所得税资产转回，对应所得税费用。因此，递延所得税资产的期末余额=期初100+（当期发生62.5－当期转回100）=62.5（万元）。

甲公司 2021年年初的递延所得税资产借方余额为200万元，与之对应的未弥补亏损为800万元；递延所得税负债无期初余额。 与 借：所得税费用 14.25 贷：递延所得税负债 14.25 （4）当期所得税（应交所得税）为986.38万元；递延所得税费用=14.25+200=214.25 这个期初的递延所得税资产 200 在最后算 递延所得税费用的时候 不是应该减去吗 ？题目中为什么是递延所得税负责+期初递延所得税资产=递延所得税费用？？