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老师,本期应交所得税和所得税费用分别怎么计算

2020-08-27 09:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-08-27 09:09

你好,1.企业所得税=应纳税所得额 * 税率 2. 应纳税所得额=①收入总额—②不征税收入—③免税收入—④准予扣除项目金额—⑤允许弥补以前年度亏损

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2020-08-27
1、70*0.6=42 10000*0.005=10 纳税调增70-10=60 2、 纳税调增200 3、 纳税调增50 4、 不用调整 5、 纳税调减 80*0.75=60 7、 纳税调减10 调整后的应纳税额 1240 应交所得税 1240*0.25+10*0.25=310+2.5=312.5 所得税金额 310-50=260
2022-04-21
上表中递延所得税资产= 185195.65%2B124938.07%2B35196.97-20807.12,不存在递延所得税负债,其他均为永久性差异不需要账务处理,会计分录为 借:所得税费用 递延所得税资产 ,贷:应交税费——应交所得税
2023-06-01
同学你好 所得税=400000*25%=100000 借:所得税费用100000 贷:应交税费-应交所得税100000 借:本年利润100000 贷:所得税费用100000
2022-12-07
借所得税费用 贷应交税费企业所得税40万*25% 借本年利贷所得税费用
2022-12-10
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