演示账套

老师，本月进项大于销项，加计抵减怎么做？还用做吗

2020-08-27 11:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-27 11:52

你好，借：应交税费—增值税加计抵减　　贷：其他收益

快账用户5210 追问 2020-08-27 11:53

我知道，关键月底时需要怎么做？扣税时用你这个分录

齐红老师解答 2020-08-27 11:54

结转销项税额、进项税额，加计抵减结转进项时借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税——进项税额应交税费—增值税加计抵减结转销项时借：应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；

快账用户5210 追问 2020-08-27 12:15

哦，我知道了，就是进项大于销项时，把加计抵减部分也和进项一样先放入转出未交增值税借方，等下月实际缴纳时再消掉

齐红老师解答 2020-08-27 12:51

对的，你的理解是对的

你好，借：应交税费—增值税加计抵减　　贷：其他收益

2020-08-27

你好可以不用的这个政策截止到21年年底剩下的没法抵扣

2022-01-02

您好，进大于销，不用账务处理，加计抵扣
借：应交税费
贷：其他收益

2023-12-27

您好贷其他收益 18000就好了

2021-04-05

同学你好！这个的话借：应交税费-加计抵减贷：其他收益借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-加计抵减

2021-01-09

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