老师，您好，小规模，7月以前，之前会计支付工资都不按实际发放来记账和申报，也不从银行公户转工资，直接就记借管理费用—工资，贷库存现金，也不按实际来申报，就乱姓名来申报6个人的个税，现在我想从7月撤销申报后修改按实际公司员工23个人从公户发放然后申报个税，这样行吗，因为担心一下子改变，专管员会不会注意？

老师，您好，小规模，7月以前，之前会计支付工资都不按实际发放来记账和申报，也不从银行公户转工资，直接就记借管理费用—工资，贷库存现金，也不按实际来申报，就乱姓名来申报6个人的个税，现在我想从7月撤销申报后修改按实际公司员工23个人从公户发放然后申报个税，这样行吗，因为担心一下子改变，专管员会不会注意？

老师，我们之前的老会计一直都是按每月计提的工资数来申报个税，不管工资发不发，他都按月计提了然后次月申报了。关键是我们效益不好，工资经常不按时发，但是每月会计都计提都申报。比如2018年和2019年都是每月计提老板的工资5000，然后次月按5000先申报个了税。全年计提和申报都是60000.但是实际只发了老板40000.欠了20000想今年发。如果今年发给老板这20000就不用再报个税了，因为这是以前年度已经计提并申报过的了。这样对吗？ 2.从2018年开始到现在，都是每月按计提数申报，但是很多都没给老板发。一共累计未发放的48500。如果今年一次性发放了48500就不用在做个税了是吧，因为都是往年已经申报过的了。这样可以吗？ 3.需要把老板这挂账未发的工资转入其他应付款吗？

老师，您好，请教一个问题，我司（小规模纳税人）提取备用金，如果通过公转私的方式（打进出纳个人账户），就是将这个备用金由个人账户保管这样行不行？ 就是说没有实际现金存保险柜里。。 金额不算很大。这样会不会被查。。。。 按打进个人账户的话会计分录应该是 借：其他应收款 贷：银行存款，，，后期要打回来 才算平衡（不会被误认为分发股利的情况） 那现在被我通过公转私提取备用金 借：库存现金 贷：银行存款，因为我打到私账管理图方便 做备用金的这笔钱就是平时用于日常办公或者其他报销，做凭证的时候就直接 借：管理费用 贷：库存现金 了 这样是不是不规范，要调么，还是说在领导信任的情况下，做备用金（库存现金）科目处理也行？ 那如果实在要调账的话，可能会被查的话，要怎么调啊

小规模物业公司给临时工买社保，员工个人缴费部分都是由公司承担，也就是不扣员工社保费，假设某人这个月张某实发工资4000元，个人社保部分是200元，但是他实际到手工资也是4000元，因为个人社保部分公司替他承担了，申报个税的时候收入是按照4000元去申报，还是按照4000+200=4200元去申报呢？ 还有老师每一项的工资和社保计提和支付会计分录怎么写？ 之前分录是这么写的， 计提工资 借:营业费用-工资4000 贷:应付工资_计提4000 支付工资 借:应付工资_临时工4000 贷:现金4000 申报个人所得税是按照4000元申报的 给员工上的社保分录是 借:管理费用_社保1600 贷:银行存款1600

老师，我到代理记账公司接收一家公司账，发现他每个月银行工资实发数和个数计提数不一样，这个工资表是那边公司给我们去申报个税用的，因为那边换会计了，我们这边也是，但是工资表一直都是他们做，而且全部走银行，这个月我接收后发现实发数少于计提数，而且还有两个人工资实发数高于计提数几倍，我和那边新来的会计说要他去把今年一年的到目前为止地实发工资统计下来，结果那个新来的会计不想做还要甩锅给我，让我做，我想的是你实发多少我就做多少工资，到时汇算清缴前实发数和计提个税数对不上就调增调减，碰到这样地事请问老师你会怎么做？怎么和那边老板以及会计沟通？