老师您好，我有以下几个问题 1.公司刚成立，筹办期怎么确定啊，啥时候算是筹办期结束了？ 2.筹办期间的管理费用开办费用在交企业所得税的时候可以全额扣除吗？可以几年内抵扣

4.小规模纳税人，是按季度申报纳税的，我也可以按季度生成财务报表吧！

5.因为是农业托管行业，盈利周期一个周期就是半年，前五个月种植施肥打农药都是支出，只有最后一个月收割粮食买了粮食以后才会有利润，做账的时候，我需要每月都结账吗？

同学你好 4.我们的报表时按月生成的，因为是按月结账的

5.需要每个月结账的

6.老师，每月结账前，要做的账有哪些， ①计提工资，②结转成本，费用，③计提折旧 还需要做那些工作啊

同学你好 6.比如有借款，需要计提利息，计算应交的税费，比如增值税，城建税等附加税费，最后将损益类科目发生额转入本年利润

老师你好。如过结转以后贷方记的有未分配利润了，这个未分配利润是要转给法人的吗。

同学你好 平时是不分的，如果年末时有利润在分配的

年末是在将本年利润转入利润分配——未分配利润，平时不转

老师你好，分配的时候，借未分配利润 贷，银行存款吗

直接转到法人的账户，会引起税局的关注吗

同学你好 分配利润 借，利润分配一应付现金股利 贷，应付股利 发放时 借，应付股利 贷，银行存款 直接转到法人的账户，会引起税局的关注吗——分配利润 是需要企业代扣个税的，扣了个税后可以直接打入个人账户的；

老师您看我的分录对吗？ 1,将本年利润转入未分配利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 2.分配的时候 借：利润分配-未分配利润 贷：应付利润——股东明细 3.发放时 借：应付利润-股东明细 贷：银行存款 应交税费-代扣个人所得税 4.缴纳个人所得税时 借：应交税费-代扣个人所得税 贷：银行存款

同学你好 您的分录是正确的；

，老师，我们刚成立的公司，因为需要拓展业务，老板请客户吃饭的费用要记到那个科目啊 是记到管理费-开办费 还是记到销售费用-业务招待费啊

同学你好 是计入管理费用一业务招待费中；

老师你好 1.记到管理费用业务招待费，这个缴纳去也所得税时也是限额扣除的吗 2.前天因为中午开会，老板请员工吃饭的餐费是要计入职工福利费吗？职工福利费可以全额扣除吗 3，需要计提盈余公积，法定盈余公积是每个月都要计提的？还是最后 年末计提的？

同学你好 1.记到管理费用业务招待费，这个缴纳去也所得税时也是限额扣除的吗——是的，是限额扣除； 2.前天因为中午开会，老板请员工吃饭的餐费是要计入职工福利费吗？——是的 职工福利费可以全额扣除吗——不超过工资总额14%的部分可以在税前扣除；超过的部分不能扣除的; 3，需要计提盈余公积，法定盈余公积是每个月都要计提的？——不是每个月都计提的； 还是最后年末计提的？——是年末时再计提；

老师，您好。给股东分配利润的时候也是年末再分配的吗

同学你好 给股东分配利润的时候也是年末再分配的吗——是的，是年末再分，平时不分的；

谢谢老师，感谢您耐心的解答。您辛苦了，