两个公司存货内部调拨 是内账，如何做 不用在利润表上体现出来

那其他应收款里留下了数据呀 我们根本不需要一个收钱一个付钱的

你好，但是这两个单位是独立核算的，内账的话也需要通过往来账。否则的话，借贷不平衡，你没法做账。

要是依你那样的话 还不如一个用应收 一个用应付呢

通过往来账是借贷平了 但是怎么核销呢 ？因为我们压根一个就不需要收钱 一个就不需要付钱的 ？

你好，这样的话，a公司的货调给公司b公司对外销售，他怎么结转成本？

你的意思是，a公司只承担成本，b公司只是确认收入，这样的话还是影响这两个单位的利润，你既不想影响利润，又不想过往来，这种账是没法处理的。

那没办法处理 就直接一个走营业外支出 一个走营业外收入，不用走应收应付或者其他应收应付过渡了，中间省一个过渡科目，行吗 ？

你的意思是不管怎样 最后还是会影响利润表的 对吗？你给的那个其他应收应付也只是一个过渡性的科目 ，最后始终要核销的 ，还是到了利润表里 ，对吧 ？

走营业外收入和营业外支出的话也涉及利润表。

是的，因为就像上面说的，如果a转给d d对外销售确认收录的话没有成本他的利润是虚增的。

那先挂往来 然后核销的时候再转到营业外？

你好！应该是确认主营业务收入。收入金额和成本金额一致就可以，不产生利润作为调出的A公司。

这是内部调拨 怎么能计入主营呢？ 应该计入营业外吧 ？而且是a公司计入营业外支出,b公司计入营业外收入 ，然后b公司对外销售 再冲减营业外收入，应该是这样操作吧 ？