Q
应交增值税的账务处理
2020-08-30 20:53
2020-08-30 20:55
同学您好，借：应交税费—未交增值税贷：银行存款
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增值税需要计提吗
不需要计提，但是月末需要结转的
怎样结转
结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
如果有留底的话、月末可以不结转吗可以
有留抵做到1）这里就可以了