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应交增值税的账务处理

2020-08-30 20:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-30 20:55

同学您好,借:应交税费—未交增值税贷:银行存款

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快账用户7711 追问 2020-08-30 21:34

增值税需要计提吗

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齐红老师 解答 2020-08-30 21:35

不需要计提,但是月末需要结转的

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快账用户7711 追问 2020-08-30 21:36

怎样结转

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齐红老师 解答 2020-08-30 21:39

结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

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快账用户7711 追问 2020-08-30 22:06

如果有留底的话、月末可以不结转吗可以

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齐红老师 解答 2020-08-30 22:08

有留抵做到1)这里就可以了

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同学您好,借:应交税费—未交增值税贷:银行存款
2020-08-30
你好,结转销项税额、进项税额  结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷:应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额  贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借:应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;  2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:  借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷:应交税费——未交增值税  缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2021-07-27
对的对的分录就是这么做。
2021-08-23
你好 死舍五入的差异可以放到营业外收支。
2021-08-16
你好  你月末结转  应该是先把进项税和销项税分别转转出未交增值税去 。然后 转出未交增值税是贷方余额 你在转未交增值税去缴纳 才对     前面的 3步骤是对的  
2021-01-13
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