Q
老师，应交税费-应交增值税月末集中计提，怎么处理？ 取得收入时借应收账款贷主营业务收入 月末计提应交税费应交增值税，怎么处理？
2022-11-10 14:50
2022-11-10 14:53
你好，是一般纳税人的吗？
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小规模在做内账时没计提增值税 借:应收账款贷:主营业务收入 季度末发现超标了是不是要做借:主营业务收入贷应交税费-应交增值税 ? 次月缴纳时借应交税费应交增值税还是管理费用-增值税?
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请教一下各位老师，物业管理公司，当月应收管理费未收到，先计提收入，交增值税，借：应收账款 贷：主营业务收入，应交税费应交增值税 ，后面收到管理费，借：银行存款，贷：应收账款，这样会计处理是对的吗？公司每个月有几十万管理费没收到，会计计提确认收入，一般纳税人，每个月都去交增值税
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Q
平时入账时没有计提增值税，季度交了税才入账，那么分录要怎么写呢？ 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
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是小规模
你好，你确认收入的时候借应收账款 贷主营业务收入， 应交税费，应交增值税， 如果需要交税，借应交税费，应交增值税 贷银行存款， 直接做这个就可以的。 如果不需要交税，季度末的那个月借应交税费，应交增值税贷营业外收入。
我们是酒店餐饮业，课堂的老师说也可以月末集中计提 。是不是可以这么处理: 月末将主营业务收入价税分离后，借主营业务收入，贷应交税费-应交增值税?
你好，你这是月末集中做收入啦，如果是的话可以这么做的。
明白了，谢谢老师
不用客气，工作愉快。