老师，您好！我想问一下，有一台设备我七月使用部门已经出了报废报告，我八月才拿到手报告，做固定资产清理。我7月就会对这台设备多计提一个月的折旧，那么我应该怎么做分录呢？

如果我是在八月做的报废处理呢？就相当于我多计提了一个月的。怎么调整呢？

如果我是在八月做的报废处理呢？就相当于我多计提了一个月的。怎么调整呢？

如果我是在八月做的报废处理呢？就相当于我多计提了一个月的。怎么调整呢？

如果我是在八月做的报废处理呢？就相当于我多计提了一个月的。怎么调整呢？

如果我是在八月做的报废处理呢？就相当于我多计提了一个月的。怎么调整呢？

如果我是在八月做的报废处理呢？就相当于我多计提了一个月的。怎么调整呢？

如果我是在八月做的报废处理呢？就相当于我多计提了一个月的。怎么调整呢？

如果我是在八月做的报废处理呢？就相当于我多计提了一个月的。怎么调整呢？

7月份报废的7月仍然要计提折旧，8月做清理8月也计提折旧了吗？

对的，所以需要调整折旧费用，累计折旧，固定资产清理。但是我不知道怎么做这个分录。所以请教老师帮帮忙。

你多计提的折旧是计入的什么费用？固定资产报废分录是怎么处理的？ 调整应该把多计提的折旧和费用重回，同时把这部分折旧计入固定资产清理再转入营业外支出或营业外收入

冲回，不好意思打错字了

制造费用_折旧 报废分录： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 冲回多计提的折旧 借：累计折旧 贷： 制造费用 计入固定资产清理 借：固定资产清理 贷：累计折旧 再转支出或收入。是这样吗老师？

是的，报废分录不用动，做冲回多计提折旧和计入固定资产清理这两个分录，之后要再把固定资产清理转入营业外支出或营业外收入。 其实你现在8月份还没结账、生产成本还没结转的话，完全可以把8月计提这个折旧的凭证删掉，按照正确的金额相应处理就可以了，没有跨月在当月直接更正原凭证，不需要做调整分录的

但是金蝶系统它是自动计提清单里所有设备的折旧的。

那你8月份在系统中做了对应的固定资产报废吗？如果没做系统后续还会再自动计提折旧的，这个注意一下。如果已经做了清理，只是在计提折旧后又在系统上处理的，对于多计提的折旧可以手工做调整分录进行调整

嗯嗯，做了，谢谢老师。非常感谢打扰您休息了！晚安