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民非企业次年5月补交了所得税，之前没有计提过，怎么做分录

2020-09-01 10:14
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-09-01 10:15

补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款

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快账用户6087 追问 2020-09-01 11:12

民非企业没有这些科目

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齐红老师 解答 2020-09-01 11:12

借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税

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快账用户6087 追问 2020-09-01 11:14

民非企业没有利润分配科目的，你是不是不知道民非企业是什么呀

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齐红老师 解答 2020-09-01 11:15

你好，借非限定性净资产等 贷应交税费-企业所得税

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补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2020-09-01
你好！ 借非限定净资产（所得税费用） 贷银行存款
2022-04-09
你好，是的，因为计提和缴纳，都会涉及这个科目啊 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-06-21
借利润分配未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款，如果是小企业会计准则
2021-07-07
同学，你好 不要计提，直接做
2023-07-10
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