演示账套

收到专票，未认证也未抵扣，那我是做待认证进项税额还是待抵扣进项税额呢？这两个有什么区别？

2020-09-02 08:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-02 08:53

待认证待抵扣是用在辅导期一般纳税人的

快账用户5926 追问 2020-09-02 08:55

我们就是一般纳税人，辅导期是什么意思？

快账用户5926 追问 2020-09-02 08:57

还有我们员工工资是年底才发，那我八月份是不是要照常计提工资，九月份申报八月份个税是零申报吗？

齐红老师解答 2020-09-02 09:32

当月认证的当月不允许抵扣需要税务局比对

快账用户5926 追问 2020-09-02 14:54

我们员工工资是年底才发，那我八月份是不是要照常计提工资，九月份申报八月份个税是零申报吗？

齐红老师解答 2020-09-02 14:56

你好是的是这么操作的

待认证待抵扣是用在辅导期一般纳税人的

2020-09-02

你好，勾选不抵扣是指当期进项税额不能抵扣或者是暂时不抵扣，勾选抵扣是指当期进项税额进行抵扣，待认证进项税额是未认证的进项，未认证进项可以先计入应交增值税的待认证进项税额科目，留抵税额是指认证抵扣的进项大于销项的数据

2021-08-22

您好，现在待抵扣进项税额用不到了待认证还是有的，是指收到专票后，暂不勾选，就入这个科目

2021-01-13

您好待抵扣进项税额就是认证了暂时没有抵扣待认证进项税额就是收到发票暂时还没有勾选认证

2024-02-27

待抵扣进项税额是发票已经认证了，待以后填入进项税额的数据，比如以前购买不动产时的进项需要分2年抵扣，发票全部认证了，但是不允许一次性全部抵扣，待认证进项税额是指发票已到，还没有认证但已经做账的金额

2020-08-08

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