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一般纳税人公司可以向小规模公司开具增值税专用发票吗？小规模公司只能接收普票吗？

2020-09-02 16:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-02 16:24

同学你好一般纳税人公司可以向小规模公司开具增值税专用发票吗？——可以，但一般是开普票的，因为小规模不能抵扣，开专票会产生滞留票；小规模公司只能接收普票吗？——不是的，可以收专票；

快账用户8907 追问 2020-09-02 16:25

什么叫滞留票？

齐红老师解答 2020-09-02 16:29

同学你好所谓的滞留票，就是销售方已经开出，并且进行了抄报税，但购买的一方没有进行认证抵扣的增值税专用发票。

快账用户8907 追问 2020-09-02 16:31

哦哦跨月冲红报税是怎么操作？

齐红老师解答 2020-09-02 16:34

同学你好，红冲后，按扣掉红冲后的销售额和销项税额申报，比如当月收入150万，红冲收入50万，那么申报的销售额是100万；

快账用户8907 追问 2020-09-02 16:34

哦哦有说增值税暂行条例第二十一条规定不能向小规模纳税人开具专票的

齐红老师解答 2020-09-02 16:43

同学你好，实际工作中是有开的，因为有的一般纳税人没有申请普票，只能开专票；

2020-09-02

你好，可以开出去的。

2021-05-13

你好1. 可以开的。2020.3月开始就可以自开专票的 2. 一般纳税人用别人开的发票应该是做成本或者费用。怎么都不可能做收入的。

2021-03-31

你好这个是可以，这个我问过税局那边，

2021-03-30

可以的，这个可以开专票，也可以开普通发票都可以

2020-08-10

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