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可以麻烦老师写下 :发放上月工资，用其他应收款做分录么？还有计提社保与发放社保分录。

2020-09-03 15:30
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-09-03 15:32

你好 发放上月工资为什么用其他应收款 计提工资 借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

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快账用户6886 追问 2020-09-03 15:45

老师，因为我们缴纳社保的时候用的是其他应收款科目。

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齐红老师 解答 2020-09-03 15:51

你好 可以的 其他应收款或者其他应付款都可以 看你们实际

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你好 发放上月工资为什么用其他应收款 计提工资 借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2020-09-03
当然可以！计提工资和社保的会计分录一般是这样的： 1. 计提工资时： 借：管理费用/制造费用（根据工资性质） 贷：应付工资 2. 计提社保时： 借：管理费用/制造费用（根据费用性质） 贷：应付社保费 然后在实际发放工资和缴纳社保时的分录是： 1. 发放工资时： 借：应付工资 贷：银行存款 2. 缴纳社保时： 借：应付社保费 贷：银行存款 这样就可以了！希望这对你有帮助。
2024-10-25
正常工资 比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500      应交税费——应交个人所得税15 库存现金／银行存款5485 4申报月份做杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000       其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15
2024-12-13
你好了 不用这个往来科目没有办法计提  
2021-04-16
你好，如果你们先发工资的话，应该用其他应付款，如果事先给他们交社保，用其他应收款。
2021-07-05
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