演示账套

工程本月开工，对方支付预付款50%，我们开的发票，本月异地预缴增值税、附加税、印花税、所得税，怎么写分录呢？

2020-09-04 16:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-04 16:10

你好，借银行存款，贷预收账款，借预收账款，贷应交税费－－应交增值税，

齐红老师解答 2020-09-04 16:11

预缴增值税，借应交税费－－预交增值税，贷银行存款，

齐红老师解答 2020-09-04 16:11

附加税，借应交税费－－应交城建税，教育附加税，贷银行存款，

齐红老师解答 2020-09-04 16:12

印花税，借税金及附加，贷银行存款，

齐红老师解答 2020-09-04 16:12

所得税，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，

快账用户5893 追问 2020-09-04 18:45

因为是当月缴纳，所以不用计提

齐红老师解答 2020-09-04 18:59

你好，这个预交的，月末也要计提的，

你好，借银行存款，贷预收账款，借预收账款，贷应交税费－－应交增值税，

2020-09-04

您好，增值税预交借：应交税费-预交增值税贷：银行存款预提相关税费借：税金及附加贷：城建税/教育福附加/地方教育费附加/印花税缴纳：借：城建税/教育福附加/地方教育费附加/印花税贷：银行存款所得税：借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税缴纳：借：应交税费-应交所得税贷：银行存款

2022-01-13

你好附加税计入税金及附加去。印花税计入税金及附加科目去缴纳

2021-02-03

你好！是的，是要去预交的。不是，所得税不是每个地方都收，印花税你倒是可以随便选，只要交了就行。

2020-09-23

不会重复交税的呀，预交的时候可以扣除分包款，你回机构地申报的时候就正常的申报预算的，可以的。

2021-02-22

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