演示账套

老师，是不是实际发生保修费冲减预计负债，是以计提预计负债金额为限吗？

2020-09-04 21:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-04 21:02

是的，是的，是的是的

快账用户2728 追问 2020-09-04 21:03

但是道题二季度计提的预计负债比二季度实际发生的少

齐红老师解答 2020-09-04 21:04

后续也会根据需要再去调整

齐红老师解答 2020-09-04 21:05

1季度是不是还有这个？看的是累计的

快账用户2728 追问 2020-09-04 21:06

哦哦哦，如果看的是累计的，那计提的预计负债够冲

快账用户2728 追问 2020-09-04 21:07

平常考试有没有出现计提的比实际发生的少的情况

齐红老师解答 2020-09-04 21:11

一般不会出现这个，一般不会

快账用户2728 追问 2020-09-04 21:12

嗯嗯，好的

齐红老师解答 2020-09-04 21:13

好的，我先回复别的学员了

快账用户2728 追问 2020-09-04 21:16

嗯嗯，明天考试了，好紧张，感觉复习的不到位，再看看押题串讲重点☺️

齐红老师解答 2020-09-04 22:58

多回归下教材例题，祝您考试顺利，早点休息

是的，是的，是的是的

2020-09-04

同学你好！这个导致预计负债金额减少啊这样与税法上确认的为0的差异就减少了所以递延所得税资产对应转回的

2021-07-02

预计负债的计入必须符合准则要求,其中法定质保也需要计入预计负债

2023-07-24

你好：计税基础=账面价值-未来可以抵扣的金额对于预计负债，未来可以抵扣的就是其账面价值。所以计税基础=0 账面价值与计税基础之间存在差异，就需要确认递延。这个是暂时性差异和递延确认标准判断原则。税法不认计提的减值，公允调整，折旧方法不同的差异。预计负债一般是对应递延所得税资产，固定资产折旧差异，递延资产，递延负债都有可能。

2020-08-19

您好，预计负债是否确认递延所得税资产要看计税基础是否为零，若未来不可扣除，则计税基础等于账面价值，不产生递延所得税。

2020-08-19