老师：前半年这个公司的会计不开票收入都是挂的应付账款，我如果要把这半年的不开票收入进行价税分离入帐的话，我能不能一笔分录做进去

嗯嗯，税务叫补税，主要就是他们不开票收入未做的原因是吗老师，进项一直大于销项

如果没有确认收入，应该确认销项税额的，放在应付账款里是怎么做账务处理的

公司只有十张票，实际大部分都开不了票，然后之前会计对未开票收入做的借：银行存款 贷：应付账款

这个分录是错了，借：银行存款 贷：预收账款，然后做收入确认 借：预收账款 贷主营业务收入 销项税额

昂，那老师半年都这样做了，那我直接借：应收帐款 贷：主营业务收入。销项税直接冲了可以吗

销项税额冲了是什么意思？

贷方：销项

你应该按照他的应付账款 借应付账款 贷主营业务收入 销项税额

嗯嗯是这样做的老师

那你就这样处理吧，从现在开始做预收账款别做应收账款了

这样子啊，预收预付哈老师