演示账套

希望得到老师的帮助。希望可以步骤详细，谢谢老师

2020-09-05 18:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-09-05 20:00

你好，同学答案如下： 1财务费用纳税调增=600*（10%-8%）=12 高于金融机构借款利率部分不可以税前扣除 2.业务招待费扣除限额=45*60%=27 万营业收入的千分之五5000*0.5%=25 ，按照25万作为扣除限额，应该纳税调增45-25=20 3.会计利润的12%=800*12%=96，公益性捐赠可以全额扣除你好，同学，时间不够了，回复我一条接着答

快账用户8102 追问 2020-09-05 20:02

加油，老师，要全部步骤

齐红老师解答 2020-09-05 20:15

财务费用纳税调增=600*（10%-8%）=12 高于金融机构借款利率部分不可以税前扣除 2.业务招待费扣除限额=45*60%=27 万营业收入的千分之五5000*0.5%=25 ，按照25万作为扣除限额，应该纳税调增45-25=20 3.会计利润的12%=800*12%=96，公益性捐赠可以全额扣除 4，计入存货跌价准备100万元，全额不能税前扣除，纳税调增100 5.交易性金融资产公允价值变动收益300万，暂时不需要确认收入，缴纳税，全额纳税调减300 6.广告宣传费限额=5000*15%=750，发生100万，不需要纳税调整应纳税所得额=800%2B12%2B20%2B100-300=632，应纳税额=632*25%=158 递延所得税资产=300*25%=75 递延所得税负债=100*25%=25 所得数费用=158-50=108

快账用户8102 追问 2020-09-06 17:58

可以再问老师一个题吗