往来科目重分类，方法和步骤是什么，希望老师详细点，谢谢
你好，比如预收账款贷方负数，就需要调整到应收账款 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）
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老师您好 我现在资产负债表上的存货金额（存货只有库存商品，不存在其他科目差异）和存货明细账存在差异。其中我知道的是有部分已出库，财务端未开票，所以未做结转导致的差异。这部分差异除去，还是有8万多的差异。这通常会是什么原因呢。用什么方法可以有效核对出差异呢。谢谢
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往来科目重分类，方法和步骤是什么，希望老师详细点，谢谢
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关于计提和发放工资 首先本月计提时 借费用或者成本类科目 贷应付职工薪酬-工资 社保费和住房公积金 其次是下月发放时 借应付职工薪酬-工资 社保费 住房公积金 其他应收款-社保费 住房公积金 贷银行存款 请问上面的分录对吗 如果对的话 其他应收款什么时候收回 不应该是发工资的时候嘛 另外 个人所得税从哪一步交啊 这一部分都不太明白 希望老师讲解的细致一点
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小张在对某公司2021年度报表审计时发现该公司报表往来科目均未进行重分类调整，长 短期资严和负债项目也未进行相应的分类，请根据公司报表及相关资料将审计后的金额填入表中（本题40分，可以不写计算过程，但写计算过程，计算过程对，计算结果错的酌情给分） 1，公司应收账款明细表电有62万货方余额，坏 账准备按应收账款余额5%o计提；2.其他应收款 里面有126万股权投资；3.待摊费用中有125万的 装修费、公司按10年进行摊销；4.短期借款杳 看借款合同，发现一共三笔借款，到期日分别是 2022年8月15日、2028年4月20日 2024年7月16日，金额分别为150万元、100万元和260万元；5.应付账款明细表中有27万借方余额；6.其他应付款中有12万借方余额 麻烦老师速度谢谢
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老师您好，我们单位是做酒店的，应收款都会转应收账款~新过一手，如果视同销售的话，借:费用，贷:应收，那应收账款～新，这个科目还需要做一次什么分录吗，有点绕不过来，希望老师帮忙答复，谢谢！
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老师我们公司是劳务派遣员工，上个月交个税垫付了其中一家公司的2万多的个税，现在这家公司单独把这笔2万个税打来我们账上，请问可以这样直接入账吗？ 借：银行存款2万 贷：其他应收——代扣个税2万 这样对吗
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老师，我想问一下，我去年25年有19,000的成本暂估。7000多的广告费，然后我不要调2025年的报表是吗。那现在做到2026年分录怎么做
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这里的明细，是最末级明细科目吗
你好，是的，是这样的
如果是中途重分类，上月其他应付是贷方80，本月其他应付账款借方是30，贷方是40，其他应收账款借方70，贷方是20，那么重分类后是不是这样写其他应付款项目为80+（40+20）=140
你好，根据你提供的信息 本月其他应付账款借方是30，贷方是40，其他应收账款借方70，贷方是20 那其他应付款=40%2B20 才是啊
负债表上不是填本年 累计数吗
你好，是填写某个时点的期末余额 而不是每个月余额的累计啊 比如应收账款上个月期末10万，本月增加2万，减少1万，期末余额就是10%2B2—1=11万
明白，谢谢老师
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。