往来科目重分类，方法和步骤是什么，希望老师详细点，谢谢
你好，比如预收账款贷方负数，就需要调整到应收账款 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）
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老师好，我司要结合公司年度业绩目标进行季度利润预测，销售管理研发费用按照固定费用和变动费用分类，请问有这方面的课程可以学习吗？我想能够更准确的预测，有什么其他方法，还望老师指点指点，谢谢
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往来科目重分类，方法和步骤是什么，希望老师详细点，谢谢
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老师您好，我们单位是做酒店的，应收款都会转应收账款~新过一手，如果视同销售的话，借:费用，贷:应收，那应收账款～新，这个科目还需要做一次什么分录吗，有点绕不过来，希望老师帮忙答复，谢谢！
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老师上午好！我们是苗木专业合作社，小规模纳税人，然后购进苗木和种子化肥人工都计入什么科目呢，我们之前会计就直接计入主营业务成本或者库存商品里！我寻思苗木也在生长呢！这么做账有点不合理。但是我想让老师把这样的全过程详细步骤给我列举一下。老师你把全过程分录写出来一下，每步骤时都把标题也写一下，然后我研究研究。谢谢老师
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请问老师，一般纳税人有一笔未开票收入783，客户对公转账，分录，借银行存款，贷主营业务收入，应交增值税销项税额，做申报的时候这笔和税务官网相差的销项税额怎么处理，
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这里的明细，是最末级明细科目吗
你好，是的，是这样的
如果是中途重分类，上月其他应付是贷方80，本月其他应付账款借方是30，贷方是40，其他应收账款借方70，贷方是20，那么重分类后是不是这样写其他应付款项目为80+（40+20）=140
你好，根据你提供的信息 本月其他应付账款借方是30，贷方是40，其他应收账款借方70，贷方是20 那其他应付款=40%2B20 才是啊
负债表上不是填本年 累计数吗
你好，是填写某个时点的期末余额 而不是每个月余额的累计啊 比如应收账款上个月期末10万，本月增加2万，减少1万，期末余额就是10%2B2—1=11万
明白，谢谢老师
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。