Q
往来科目重分类，方法和步骤是什么，希望老师详细点，谢谢
2022-08-11 09:33
2022-08-11 09:33
你好，比如预收账款贷方负数，就需要调整到应收账款 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）
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这里的明细，是最末级明细科目吗
你好，是的，是这样的
如果是中途重分类，上月其他应付是贷方80，本月其他应付账款借方是30，贷方是40，其他应收账款借方70，贷方是20，那么重分类后是不是这样写其他应付款项目为80+（40+20）=140
你好，根据你提供的信息 本月其他应付账款借方是30，贷方是40，其他应收账款借方70，贷方是20 那其他应付款=40%2B20 才是啊
负债表上不是填本年 累计数吗
你好，是填写某个时点的期末余额 而不是每个月余额的累计啊 比如应收账款上个月期末10万，本月增加2万，减少1万，期末余额就是10%2B2—1=11万
明白，谢谢老师
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。